Artigo de Guia
Dignações de Beneficiários de Reformas: Obter os bens certos para as pessoas certas
A maioria das pessoas pensa em testamentos e fideicomissos quando ouvem as palavras estate planning. Contudo, um aspecto essencial – e muitas vezes ignorado – do planeamento de bens é fazer designações de beneficiários e mantê-los actualizados após mudanças de vida. Como cada vez mais pessoas colocam montantes significativos de dinheiro em contas de reforma, tais como 401ks e contas de reforma individuais (IRAs), é ainda mais importante assegurar que os activos nessas contas são distribuídos às pessoas certas.
De acordo com o Wall Street Journal, 401ks e IRAs representam cerca de 60% dos activos das famílias americanas que investem pelo menos 100.000 dólares. Tanto as leis estaduais como federais afectam a quem estes activos podem ir, e os resultados podem ser complicados, especialmente quando o proprietário da conta foi divorciado e voltou a casar. Por conseguinte, a assistência de um advogado de planeamento imobiliário experiente é inestimável para ajudar as pessoas a fazer as designações correctas dos beneficiários.
O Cônjuge é o Beneficiário Automático para Pessoas Casadas
Uma lei federal, a Employee Retirement Income Security Act (ERISA), rege a maioria das pensões e contas de reforma. Segundo a ERISA, se o proprietário de uma conta de reforma for casado quando morre, o seu cônjuge tem automaticamente direito a receber 50% do dinheiro, independentemente do que diz a designação do beneficiário.
Se outra pessoa for o beneficiário designado, o cônjuge receberá 50% dos bens e o beneficiário designado receberá os outros 50%. Um cônjuge recebe sempre metade dos activos de uma conta gerida pela ERISA, a menos que tenha completado uma Renúncia do Cônjuge e outra pessoa ou entidade (tal como um património ou fideicomisso) esteja listada como beneficiária.
Um cônjuge pode renunciar ao seu direito a 50% da conta, executando devidamente uma Renúncia do Cônjuge. No entanto, geralmente uma Renúncia do Cônjuge não é permitida ao abrigo da ERISA, a menos que o cônjuge tenha pelo menos 35 anos de idade, dependendo do tipo de plano de reforma.
Estas regras podem causar problemas quando o proprietário de uma conta de reforma volta a casar. Muitas vezes, o proprietário mudará a sua designação de beneficiário no divórcio e nomeará os filhos como beneficiários designados. Se o proprietário mais tarde voltar a casar, no entanto, 50% dos activos da reforma irão para o novo cônjuge em vez dos filhos, mesmo que o novo cônjuge não seja adicionado como beneficiário.
Beneficiário Trunfos da Designação Vontade
Se o proprietário de um 401k for solteiro quando ele ou ela morrer, os bens irão para o beneficiário designado, independentemente do que o seu testamento declarar. Além disso, os bens serão distribuídos ao beneficiário designado, independentemente de quaisquer outros acordos – mesmo ordens judiciais.
Por exemplo, assumir que a esposa de um homem é a beneficiária designada do seu 401k. O casal divorcia-se e o homem não altera a sua designação de beneficiário, mas a mulher renuncia ao seu direito de receber quaisquer bens de reforma como parte do acordo de divórcio. Se o homem morrer sem alterar a sua designação de beneficiário e sem se voltar a casar, a sua ex-mulher continuará a receber os bens da reforma, embora os decretos de divórcio declarem que ela não o deve fazer.
IRAs regidos pela lei estatal
Ao contrário dos 401ks, os IRAs são controlados pela lei estatal que não concede automaticamente direitos aos cônjuges beneficiários. Ao introduzir um 401k num IRA, o proprietário ganha flexibilidade para nomear qualquer pessoa como beneficiário designado, com ou sem o consentimento do cônjuge. Os tribunais federais confirmaram que os cônjuges não têm direitos ERISA com os IRAs.
Estes exemplos demonstram a importância de criar e actualizar cuidadosamente as designações dos beneficiários de modo a corresponderem aos desejos do proprietário para distribuição aquando da sua morte. Se for casado e você e o seu cônjuge não quiserem que ele ou ela receba pelo menos metade dos seus bens de reforma, considerem a execução de uma Renúncia Esponsal e assegurem-se de que têm outros beneficiários designados para os seus bens de reforma. Se o seu ex-cônjuge desistir de qualquer reivindicação de bens de reforma num divórcio, certifique-se de que o formulário de designação do seu beneficiário é modificado para reflectir essa mudança. Finalmente, a conversão de um 401k para um IRA proporciona mais opções para os beneficiários designados.
Para mais informações sobre como as leis estaduais e federais afectam quem irá receber os seus bens de reforma, contacte um advogado conhecedor do planeamento imobiliário. Um advogado pode ajudá-lo a fazer as suas designações de beneficiários para que reflictam os seus desejos e para que os bens sejam eventualmente distribuídos à pessoa ou pessoas que deseja recebê-los.
Artigo fornecido por Connors & Sullivan, P.C. Visite-os em www.connorsandsullivan.com
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