Gastbeitrag
Retirement Beneficiary Designations: Wie das richtige Vermögen zu den richtigen Leuten kommt
Die meisten Menschen denken an Testamente und Trusts, wenn sie die Worte Nachlassplanung hören. Ein wesentlicher – und oft übersehener – Aspekt der Nachlassplanung ist jedoch die Festlegung von Begünstigten und deren Aktualisierung nach Änderungen im Leben. Da immer mehr Menschen beträchtliche Geldbeträge in Rentenkonten wie 401ks und individuelle Rentenkonten (IRAs) einzahlen, ist es umso wichtiger, sicherzustellen, dass die Vermögenswerte auf diesen Konten an die richtigen Personen verteilt werden.
Nach Angaben des Wall Street Journal machen 401ks und IRAs etwa 60 Prozent des Vermögens von US-Haushalten aus, die mindestens 100.000 Dollar investieren. Sowohl Landes- als auch Bundesgesetze beeinflussen, an wen dieses Vermögen gehen darf, und die Ergebnisse können kompliziert sein, besonders wenn der Besitzer des Kontos geschieden und wieder verheiratet ist. Daher ist die Hilfe eines erfahrenen Anwalts für Nachlassplanung von unschätzbarem Wert, um die richtigen Begünstigten zu bestimmen.
Der Ehepartner ist der automatische Begünstigte für Verheiratete
Ein Bundesgesetz, der Employee Retirement Income Security Act (ERISA), regelt die meisten Renten und Ruhestandskonten. Wenn der Inhaber eines Rentenkontos verheiratet ist, wenn er oder sie stirbt, hat sein oder ihr Ehepartner nach ERISA automatisch Anspruch auf 50 Prozent des Geldes, unabhängig davon, was in der Begünstigtenbestimmung steht.
Wenn eine andere Person der designierte Begünstigte ist, erhält der Ehepartner 50 Prozent des Vermögens und der designierte Begünstigte erhält die anderen 50 Prozent. Ein Ehepartner erhält immer die Hälfte des Vermögens eines ERISA-verwalteten Kontos, es sei denn, er hat eine Eheverzichtserklärung ausgefüllt und eine andere natürliche oder juristische Person (wie ein Nachlass oder ein Trust) ist als Begünstigter aufgeführt.
Ein Ehepartner kann auf sein Recht auf 50 Prozent des Kontos verzichten, indem er ordnungsgemäß eine Ehegattenverzichtserklärung ausfüllt. In der Regel ist ein Spousal Waiver nach ERISA jedoch nicht zulässig, es sei denn, der Ehegatte ist mindestens 35 Jahre alt, je nach Art des Pensionsplans.
Diese Regeln können zu Problemen führen, wenn der Inhaber eines Pensionskontos wieder heiratet. Oft ändert der Inhaber bei der Scheidung seine Begünstigung und benennt die Kinder als Begünstigte. Heiratet der Inhaber jedoch später erneut, gehen 50 Prozent des Altersvorsorgevermögens an den neuen Ehepartner statt an die Kinder, selbst wenn der neue Ehepartner nicht als Begünstigter hinzugefügt wird.
Begünstigtenbestimmung übertrumpft Testament
Ist der Besitzer eines 401k ledig, wenn er oder sie stirbt, geht das Vermögen an den designierten Begünstigten, unabhängig davon, was sein oder ihr Testament festlegt. Darüber hinaus wird das Vermögen unabhängig von anderen Vereinbarungen – sogar von gerichtlichen Anordnungen – an den benannten Begünstigten verteilt.
Angenommen, die Ehefrau eines Mannes ist die designierte Begünstigte seiner 401k. Das Paar lässt sich scheiden und der Mann ändert seine Begünstigung nicht, aber die Frau verzichtet als Teil der Scheidungsvereinbarung auf ihr Recht, das Rentenvermögen zu erhalten. Wenn der Mann stirbt, ohne seine Begünstigtenbestimmung zu ändern und ohne wieder zu heiraten, erhält seine frühere Frau immer noch das Rentenvermögen, obwohl das Scheidungsurteil besagt, dass sie es nicht erhalten soll.
IRAs werden durch staatliches Recht geregelt
Im Gegensatz zu 401k werden IRAs durch staatliches Recht geregelt, das Ehepartnern nicht automatisch Begünstigungsrechte einräumt. Durch die Umwandlung eines 401k in eine IRA gewinnt ein Eigentümer die Flexibilität, jeden als Begünstigten zu benennen, mit oder ohne Zustimmung des Ehepartners. Bundesgerichte haben bestätigt, dass Ehegatten keine ERISA-Rechte bei IRAs haben.
Diese Beispiele zeigen, wie wichtig es ist, die Begünstigtenbestimmungen sorgfältig zu erstellen und zu aktualisieren, damit sie mit den Wünschen des Eigentümers für die Verteilung nach seinem Tod übereinstimmen. Wenn Sie verheiratet sind und Sie und Ihr Ehepartner nicht wollen, dass er mindestens die Hälfte Ihres Ruhestandsvermögens erhält, sollten Sie in Erwägung ziehen, eine Eheverzichtserklärung auszufüllen und sicherstellen, dass Sie andere Begünstigte für Ihr Ruhestandsvermögen bestimmt haben. Wenn Ihr früherer Ehepartner bei einer Scheidung auf jeglichen Anspruch auf Ihr Altersvorsorgevermögen verzichtet hat, stellen Sie sicher, dass Ihr Begünstigungsformular geändert wird, um diese Änderung zu berücksichtigen. Schließlich bietet die Umwandlung eines 401k in eine IRA mehr Optionen für die benannten Begünstigten.
Für weitere Informationen darüber, wie Landes- und Bundesgesetze beeinflussen, wer Ihr Ruhestandsvermögen erhalten wird, wenden Sie sich an einen sachkundigen Anwalt für Nachlassplanung. Ein Anwalt kann Ihnen dabei helfen, Ihre Begünstigungen so zu gestalten, dass sie Ihre Wünsche widerspiegeln und das Vermögen letztendlich an die Person oder Personen verteilt wird, die es erhalten sollen.
Dieser Artikel wurde von Connors & Sullivan, P.C. zur Verfügung gestellt. Besuchen Sie sie unter www.connorsandsullivan.com
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Dieser Artikel dient nur zu Bildungszwecken. Die hier zur Verfügung gestellten Informationen sollen Ihnen helfen, die allgemeine Problematik zu verstehen und stellen keine Steuer-, Investitions- oder Rechtsberatung dar. Wenden Sie sich an Ihren Finanz-, Steuer- oder Rechtsberater in Bezug auf Ihre individuelle Situation und an den Vertreter Ihres Unternehmens für die spezifischen Regeln Ihres Plans.