Zu den verschiedenen Ausgaben gehören Kleidung, ein Computer, Ausrüstung, eine Arbeitsuniform und Arbeitsschuhe, mit einigen Ausnahmen. Diverse Ausgaben werden von der IRS als jede Abschreibung definiert, die nicht in eine ihrer Steuerkategorien passt. Kleinunternehmer können diese Ausgaben geltend machen, um ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren.

Sonstige Ausgaben müssen in Ihrer Steuererklärung aufgeführt werden; Sie können nicht den Standardabzug für sie nehmen. Verwenden Sie Schedule A, um sie geltend zu machen. Im Folgenden finden Sie sechs gängige Beispiele für verschiedene Ausgaben, wie sie abgeschrieben werden können und welche Ausnahmen gelten. Die IRS hat eine vollständige Liste der verschiedenen Ausgaben.

In diesem Artikel behandeln wir:

• Können Sie Kleidung für die Arbeit abschreiben?
• Können Sie einen Computer für die Arbeit abschreiben?
• Können Sie Ausrüstung für das Geschäft abschreiben?

Kann man Arbeitskleidung abschreiben?

Ja, man kann Arbeitskleidung abschreiben, solange sie für die Arbeit notwendig ist und man sie nicht im Alltag tragen kann, so die IRS.

• Zum Beispiel kann ein Musiker oder Entertainer die Kosten für Theaterkleidung abschreiben, die er im Alltag nicht tragen kann.

Alle Kleidungsstücke, die Ihr Arbeitgeber benötigt, können ebenfalls abgeschrieben werden, solange Ihre normale Kleidung kein geeigneter Ersatz ist.

Alle Sicherheitsartikel können definitiv abgeschrieben werden. Dazu gehören Sicherheitsstiefel oder -schuhe, Arbeitshandschuhe, Schutzhelme und Schutzbrillen. Hier sind einige Berufe, die in der Lage sein sollten, Sicherheitskleidung abzuschreiben:

• Schreiner
• Elektriker
• Zementarbeiter
• Maschinisten
• Chemiearbeiter

Kann man einen Computer für die Arbeit abschreiben?

Nein, Sie können die Kosten für einen neuen Computer für die Arbeit nicht abschreiben. Sie können jedoch einen Abschreibungsabzug für jeden Computer geltend machen, den Sie für Ihre Arbeit benötigen, so die IRS.

Die Abschreibung ist die Wertminderung eines Gegenstands aufgrund von regelmäßigem Verschleiß und Gebrauch.

Viele kleine Unternehmen benötigen unbedingt einen Computer für die Arbeit. Wenn Sie jedoch einen Computer in Ihrem Büro haben und Ihren Computer zu Hause weniger als 50 Prozent der Zeit für die Arbeit verwenden, können Sie die Abschreibung nicht für Ihren Computer zu Hause beanspruchen, sondern nur für Ihren Bürocomputer.

Wenn Sie Ihren Geschäftscomputer mehr als 50 Prozent der Zeit für Ihre Arbeit verwenden, können Sie eine beschleunigte Abschreibung beanspruchen. Wenn Sie Ihren Computer weniger als 50 Prozent der Zeit für Ihre Arbeit nutzen, müssen Sie die lineare Abschreibungsmethode in Anspruch nehmen.

• Wichtige Ausnahme: Wenn Sie einen Computer in einem Bereich nutzen, der als häusliches Arbeitszimmer gilt, können Sie eine beschleunigte Abschreibung geltend machen, auch wenn Sie Ihren Computer weniger als 50 Prozent der Zeit für Ihre Arbeit nutzen. Möglicherweise können Sie auch einen Service 179-Abzug für das Jahr beanspruchen, in dem Sie den Computer für die Arbeit verwendet haben (normalerweise das Jahr, in dem Sie ihn gekauft haben). Ein Home-Office ist laut IRS ein Teil Ihrer Wohnung, den Sie häufig und ausschließlich geschäftlich nutzen.

Verwenden Sie das Formular 4562, um den Abschreibungsabzug für einen Computer zu beanspruchen, den Sie 2017 und danach geschäftlich zu nutzen begannen, sowie den oben erwähnten Abzug für Service 179 (falls zutreffend). Die Anweisungen für das Formular 4562 helfen Ihnen, herauszufinden, wie Sie die Abschreibung berechnen.

Wenn Sie Ihren Computer vor 2017 zu nutzen begonnen haben, können Sie die Abschreibung in Schedule C angeben, dem üblichen Formular, das kleine Unternehmen verwenden, um Abzüge geltend zu machen.

Können Sie Geräte für das Geschäft abschreiben?

Ja, Sie können Geräte für das Geschäft abschreiben. Die Ausrüstung muss in Ihrem Haus für geschäftliche Zwecke verwendet werden, sagt der IRS.

Zur Ausrüstung gehören Computer und alle zugehörigen Computergeräte sowie fotografische, phonografische und Videoaufnahmegeräte. Die Regeln für die Abschreibung von Computern und anderen Geräten finden Sie oben.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass für Computer und Geräte, die Sie in Ihrem Heimbüro verwenden, andere Regeln für den Abzug gelten. Andere Situationen, wie z.B. eine Heimkamera, die Sie gelegentlich geschäftlich nutzen, können abgezogen werden, je nachdem, ob Sie sie mehr als 50 Prozent der Zeit für Ihr kleines Unternehmen nutzen oder weniger.

• Eine Grafikdesignerin mit einem Büro außerhalb ihres Hauses nutzt beispielsweise ihren persönlichen Computer zu Hause 25 Prozent der Zeit für die Arbeit. Sie kann die Abschreibung dieses Computers nicht bei ihren Steuern geltend machen. Wenn sie ihn 60 Prozent der Zeit für die Arbeit nutzt, kann sie das. Form 4562 und/oder Schedule C helfen ihr, diesen Abzug geltend zu machen.

Sie müssen Aufzeichnungen darüber führen, wie oft Sie private Geräte für geschäftliche Zwecke nutzen. Am besten führen Sie ein Logbuch oder ein anderes solches Tagebuch. Der IRS verlangt solche Nachweise, damit Sie die Abschreibung oder einen Abzug nach Abschnitt 179 geltend machen können.

Die Leute fragen auch:

• Kann man Anzüge für die Arbeit abschreiben?
• Kann man Uniformen von der Steuer absetzen?
• Kann man Arbeitsstiefel von der Steuer absetzen?

Kann man Anzüge für die Arbeit absetzen?

Nein, Sie können Anzüge für die Arbeit nicht absetzen. Sie können Kleidung für die Arbeit nur abschreiben, solange sie nicht für den Alltag verwendbar ist, so die IRS. Anzüge sind angemessene Kleidung für die Arbeit, im Gegensatz zu Sicherheitsstiefeln oder der Ausrüstung eines Feuerwehrmanns.

• Ein Musiker zum Beispiel muss sich für seine Auftritte einen Anzug kaufen. Dennoch könnte er diesen Anzug auch auf Hochzeiten und anderen formellen Anlässen tragen, die nichts mit seiner Arbeit zu tun haben. Also kann er den Anzug nicht von der Steuer absetzen.

Selbst wenn Ihr Arbeitgeber von Ihnen verlangt, einen Anzug zu tragen, kann dieser nicht abgeschrieben werden. Das liegt daran, dass das Finanzamt Sie die vorgeschriebene Kleidung nur dann absetzen lässt, wenn Ihre normale Kleidung kein geeigneter Ersatz ist. Ein Anzug ist reguläre Kleidung, etwas, das Sie vielleicht schon in Ihrem Schrank für Ihr Nicht-Arbeitsleben hängen haben, im Gegensatz zu Gegenständen wie einer Schutzbrille oder einem Schutzhelm.

Kann man Uniformen von der Steuer absetzen?

Ja, manchmal kann man Uniformen von der Steuer absetzen. Die gleichen Regeln, die für Kleidung gelten (siehe Abschnitt oben), gelten auch für Uniformen, mit einigen Ausnahmen.

Uniformen sind nur dann absetzbar, wenn sie von Ihrem Arbeitgeber vorgeschrieben werden (z. B. von einem Franchise-Unternehmen) und nicht für den Alltag geeignet sind.

• Ein Maler könnte zum Beispiel von seiner Gewerkschaft verpflichtet werden, ein weißes Hemd und einen Overall, Standard-Arbeitsschuhe und eine weiße Mütze zu tragen. Doch diese Kleidungsstücke könnten im Alltag problemlos getragen werden. Ein Mitarbeiter wie ein Schweißer könnte aufgefordert werden, blaue Kleidung zu tragen, aber blaue Kleidung könnte auch im Alltag getragen werden. Diese Kleidung kann nicht von der Steuer abgesetzt werden.

Uniformen für folgende Berufe könnten laut IRS abgeschrieben werden:

• Lieferanten
• Feuerwehrleute
• Mitarbeiter im Gesundheitswesen
• Gesetzesvollstrecker
• Briefzusteller
• Profisportler
• Transportarbeiter (wie ein Busfahrer)

Militärische Uniformen können nicht abgeschrieben werden, wenn Sie auf Vollzeitoder Sie Student an einer Militärakademie sind. Zivile Lehrer oder Angestellte können die Kosten für ihre Uniformen absetzen.

Können Sie Arbeitsstiefel von der Steuer absetzen?

Ja, Sie können möglicherweise Arbeitsstiefel von der Steuer absetzen. Sicherheitsstiefel können Sie absetzen, wenn sie für Ihre Arbeit notwendig und von Ihrem Arbeitgeber vorgeschrieben sind (falls zutreffend).

Stiefel, die im Alltag zum Einsatz kommen, können nicht abgesetzt werden. Selbst wenn Sie Ihre Stiefel ausschließlich für Ihren Job tragen, können sie nicht abgeschrieben werden, wenn sie auch außerhalb der Arbeit getragen werden könnten.