Amerikaner ziehen die Verwendung von Trusts typischerweise nur in Betracht, wenn ihre IRAs mehr als 1 Million Dollar haben, sagte Slott.

Vor dem Secure Act haben viele wohlhabende IRA-Besitzer oft eine Art von Trust namens „Conduit“ oder „See-Through“-Trust als Begünstigten des Kontos genannt, sagte Charlie Douglas, Präsident von HH Legacy Investments in Atlanta.

Diese Trusts boten den doppelten Vorteil des Vermögensschutzes und erlaubten gleichzeitig, die Ausschüttungen über das Leben der Erben zu „strecken“.

Diese Trusts funktionieren jedoch nicht mehr auf die gleiche Weise unter der neuen 10-Jahres-Regel des Gesetzes.

„Das Geld wird nach 10 Jahren ausgezahlt und kann an genau die Begünstigten ausgezahlt werden, vor denen Sie den Trust schützen wollten“, sagte Slott.

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Sparer, die einen Trust als IRA-Begünstigten benannt haben – ob als Haupt- oder Nebenbegünstigter – sollten eine andere Art von Trust in Betracht ziehen, der als „Akkumulations-“ oder „Ermessens-“ Trust bezeichnet wird, so Experten.

Diese Art von Trust gibt dem Treuhänder die Möglichkeit zu entscheiden, ob er jährliche Ausschüttungen an die Erben zahlt oder ob er das Geld nicht in die Hände der Erben legt und stattdessen im Trust schützt.

Während das neue Gesetz vorschreibt, dass alle IRA-Vermögenswerte innerhalb von 10 Jahren in den Akkumulationstreuhandfonds eingezahlt werden müssen, kann der Treuhänder entscheiden, die Entnahmen über einen längeren Zeitraum zu verteilen – wodurch das ursprüngliche „Stretch“-Konzept intakt bleibt.

„Wenn Sie den Stretch-Vorteil wollen, müssen Sie diesen Trust loswerden und zu einem Trust gehen“, sagte Douglas.