Wenn Sie Zahlungen für einen privaten oder geschäftlichen Kredit leisten, zahlen Sie eigentlich zwei verschiedene Dinge: Kreditzinsen und Kreditsumme.

Hier ist ein kurzer Überblick darüber, was diese Begriffe bedeuten und wie Sie sie in Ihrem Unternehmen berücksichtigen können.

Was ist eine Kreditsumme?

Die Kreditsumme ist der Betrag, den Sie schulden, während die Zinsen das sind, was der Kreditgeber Ihnen für das geliehene Geld berechnet. Die Zinsen sind in der Regel ein Prozentsatz der Kreditsumme.

Ein Tilgungsplan oder die monatliche Kreditabrechnung zeigt Ihnen eine Aufschlüsselung der Kreditsumme, wie viel von jeder Zahlung auf die Kreditsumme und wie viel auf die Zinsen entfällt.

Wenn Sie Kreditzahlungen leisten, zahlen Sie zuerst die Zinsen; der Rest geht auf die Kreditsumme. Im nächsten Monat richtet sich die Zinsbelastung nach dem ausstehenden Kapitalsaldo. Wenn es sich um einen großen Kredit handelt (wie z.B. ein Hypothekendarlehen oder ein Studentendarlehen), können die Zinsen im Voraus berechnet werden, so dass Ihre Zahlungen 90 % Zinsen und 10 % Kapital betragen, und gegen Ende der Laufzeit sind Ihre Zahlungen dann 10 % Zinsen und 90 % Kapital.

Zur Veranschaulichung: Nehmen wir an, Hannahs Handgefertigte Hängematten nimmt im Juli 10.000 $ zu einem festen Zinssatz von 6 % auf. Hannah wird das Darlehen in monatlichen Raten von 193 $ über eine Laufzeit von fünf Jahren zurückzahlen. Hier ist ein Blick darauf, wie Hannahs Darlehensbetrag in den ersten Monaten des Darlehens sinken würde.

Wie Sie aus der Abbildung ersehen können, gilt der Zinssatz von 6 % jeden Monat nur für das ausstehende Kapital. Wenn Hannah weiterhin Zahlungen leistet und den ursprünglichen Darlehensbetrag abbaut, fließt jeden Monat ein größerer Teil der Zahlung in die Tilgung. Je niedriger die Kreditsumme ist, desto weniger Zinsen fallen an.

Kapitalisierung des Kredits bilanzieren

Ein häufiger Fehler bei der Bilanzierung von Krediten ist es, die gesamte monatliche Zahlung als Aufwand zu verbuchen, anstatt den anfänglichen Kredit als Verbindlichkeit zu verbuchen und dann die nachfolgenden Zahlungen als:

1. Teilweise eine Verringerung der Kreditsumme und

2. Teilweise Zinsaufwand.

Zur Veranschaulichung kehren wir zu Hannahs 10.000 $-Kredit zurück. Wenn Hannah den Kredit aufnimmt und das Geld erhält, würde der Eintrag in ihren Büchern wie folgt aussehen:

Hannahs erste Kreditrate im August sollte wie folgt verbucht werden:

Die $143 reduzieren die Verbindlichkeit für das Darlehen in der Bilanz von Hannah’s Hand-Made Hammocks in der Bilanz, die 50 $ sind ein Aufwand in ihrer Gewinn- und Verlustrechnung, und die Gutschrift in den liquiden Mitteln spiegelt die Zahlung wider, die vom Girokonto von Hannah’s Hand-Made Hammocks kommt.

Wenn Hannah den ursprünglichen Betrag als Verbindlichkeit verbuchen würde, dann aber jede monatliche Zahlung von 193 $ als Aufwand für die Laufzeit des Kredits verbuchen würde, wären am Ende eines jeden Jahres die Verbindlichkeiten von Hannah in der Bilanz zu hoch angesetzt und die Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung zu hoch ausgewiesen. Wenn der Fehler nicht korrigiert wird, bevor Hannah ihre Gewerbesteuererklärung erstellt, könnte das Unternehmen die Steuern, die es für dieses Jahr schuldet, zu niedrig zahlen. Wenn ihre Bank die Jahresabschlüsse sehen wollte, bevor sie einen weiteren Kreditantrag genehmigt oder eine Kreditlinie verlängert, könnte sich die zu hoch angegebene Verbindlichkeit negativ auf die Entscheidung der Bank auswirken.

Wie Sie die Kreditsumme schneller tilgen

Wenn Sie deprimiert sind, wenn Sie darüber nachdenken, wie viel Zinsen Sie tatsächlich zahlen, gibt es eine gute Nachricht: Die meisten Kreditgeber erlauben Ihnen, zusätzliche Tilgungszahlungen zu leisten, um einen Kredit schneller zu tilgen. Wenn Sie zusätzliche Tilgungszahlungen leisten, verringert sich die Höhe der Zinsen, die Sie während der Laufzeit eines Kredits zahlen, da die Zinsen auf den ausstehenden Kreditsaldo berechnet werden.

Wenn Hannah zum Beispiel mit jeder monatlichen Zahlung zusätzlich 100 US-Dollar auf die Kreditsumme zahlt, reduziert sie die Höhe der Zinsen, die sie über die Laufzeit des Kredits zahlt, um 609 US-Dollar und verkürzt die fünfjährige Laufzeit des Kredits um fast zwei Jahre.

Wenn Sie Ihren Kredit vorzeitig abbezahlen möchten, sprechen Sie mit Ihrem Kreditgeber, Kreditkartenanbieter oder Kreditverwalter, um herauszufinden, wie der Kreditgeber zusätzliche Zahlungen anwendet. Bei einigen Kreditgebern werden zusätzliche Zahlungen automatisch zuerst auf die Zinsen angerechnet, anstatt sie auf das Kapital anzuwenden. Andere Kreditgeber können eine Strafe für die vorzeitige Rückzahlung des Kredits verlangen. Rufen Sie also Ihren Kreditgeber an und fragen Sie, wie Sie eine reine Tilgungszahlung leisten können, bevor Sie zusätzliche Zahlungen leisten.