Die Spielregeln können sich ändern, wenn Sie das Meilensteinalter von 72 Jahren erreichen – und Ihr steuerpflichtiges Einkommen in die Höhe schnellen lassen. Aber Sie können immer noch von den steuerlichen Vorteilen profitieren, wenn Sie Geld auf ein Rentenkonto einzahlen, bis Sie formell und vollständig in den Ruhestand gehen. Wenn Sie zu diesem Zeitpunkt Ihres Lebens noch arbeiten, versuchen Sie wahrscheinlich entweder, eine Lücke in Ihrem Notgroschen zu schließen, oder Sie gehören zu den Menschen, die erst dann bereit sind, in den Ruhestand zu gehen, wenn man Ihre kalten, toten Hände von Ihrem Schreibtisch nimmt.

So oder so, zu wissen, dass Sie Optionen haben, kann einen Unterschied in Ihrem Endergebnis machen.

In dem Jahr, in dem Sie 72 Jahre alt werden, zieht das Steuersystem den Stecker für Ihre Rentenkonten in Form von vorgeschriebenen Mindestausschüttungen (RMD). Wenn Sie Lohn verdienen und RMDs abheben, können die steuerlichen Konsequenzen zu höheren Steuersätzen und einem erhöhten Prozentsatz Ihrer Sozialversicherungsleistungen führen, der versteuert werden muss.

Viele Jahre lang begannen die RMDs im Alter von 70½ Jahren, aber nach der Verabschiedung des Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act im Dezember 2019 wurde es auf 72 Jahre erhöht.In ähnlicher Weise setzte das Gesetz den Deckel auf traditionelle IRA-Beiträge nach dem Alter von 70½ Jahren, aber das neue Gesetz hat keine Altersgrenze und erlaubt zusätzliche Beiträge, solange Sie noch arbeiten.

Nichtsdestotrotz müssen Sie im Alter von 72 Jahren beginnen, RMDs zu nehmen, was Ihr steuerpflichtiges Einkommen erhöht, wenn keine anderen Anpassungen vorgenommen werden. Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen in diesem Lebensabschnitt anfängt, sich auszubauchen, kann es immer noch nützlich sein, weiterhin Geld in einen 401(k)-artigen Altersvorsorgeplan oder eine Roth IRA zu stecken. Lassen Sie uns einen Blick auf die Hauptunterschiede zwischen den populärsten Ruhestandsplanoptionen werfen und untersuchen, wie Sie Ihre Pläne strukturieren können, um Ihre Ausschüttungen zu optimieren, nachdem Sie den neuen Regeln des Erreichens von 72 Jahren unterliegen.

Highlights für Ruhestandskonten

Die Änderungen, die mit 72 Jahren kommen, können ein Schock sein, wenn Sie nicht auf die Details der Ruhestandskontoregelungen geachtet haben. Hier erfahren Sie, was mit den wichtigsten Arten von Rentenkonten passiert und wie Sie weiterhin sparen können, während Sie noch arbeiten.

Traditionelle IRA

Nach dem neuen Gesetz dürfen Sie unabhängig vom Alter in eine traditionelle IRA einzahlen. Unter dem alten Gesetz konnten Sie nicht mehr zu einer traditionellen IRA beitragen, sobald Sie 70½ Jahre alt wurden.

Roth IRA

Jeder, der ein Arbeitseinkommen hat, kann zu einer Roth IRA beitragen, und es gibt kein Mandat, das den Beitragszahler oder seinen oder ihren Ehepartner verpflichtet, RMDs zu nehmen.

Traditionelle 401(k)

Unabhängig vom Alter, wenn Sie noch arbeiten, können Sie weiterhin zu einer 401(k) beitragen. Solange Sie weniger als 5 % des Unternehmens besitzen, für das Sie arbeiten, sind Sie nicht verpflichtet, RMDs aus einer 401(k) bei diesem Arbeitgeber zu nehmen.

Roth 401(k)

Unabhängig vom Alter können Sie, wenn Sie noch arbeiten, den vollen Betrag Ihres Gehaltsaufschubs in eine Roth 401(k) einzahlen. Wie bei der traditionellen 401(k) sind RMDs erforderlich, sobald Sie aus dem Dienst ausscheiden oder wenn Sie mehr als 5% des Unternehmens besitzen, in dem Sie beschäftigt sind. Dies ist ein wesentlicher Unterschied zwischen einer Roth 401(k) und einer Roth IRA. Allerdings sind die Ausschüttungen möglicherweise nicht steuerpflichtig (fragen Sie Ihren Steuerberater).

Welcher Ruhestandsplan ist besser?

Die Antwort kann anders ausfallen, wenn Sie 72 Jahre alt werden.

Traditionelle IRA vs. Pretax 401(k)

Es war früher so, dass Sie, wenn Sie älter als 70½ Jahre waren, die Möglichkeit verloren, zu einer traditionellen IRA beizutragen. Aber unter dem neuen Gesetz gibt es keine Altersbeschränkungen. Es gibt auch keine Altersbeschränkung für die 70+ Menge für Beiträge zu einer 401(k).

Dennoch sind die Beitragsgrenzen für 2020 für eine 401(k) höher als die einer IRA, was die 401(k) letztendlich zur besseren Wahl macht.

Bei einer IRA sind die Beiträge auf 6.000 $ pro Jahr begrenzt, oder 7.000 $, wenn Sie über 50 sind, für 2020 und 2021. Aber für 401(k)s liegt die Obergrenze bei 19.500 $ für 2020 und 2021 mit einem zusätzlichen Beitrag von 6.500 $ für diejenigen über 50, also insgesamt 26.000 $.

In vielen Fällen ist der ältere Arbeitnehmer ein selbständiger Berater oder Unternehmer: Wenn das Ihre Situation ist, sollten Sie sich der RMD-Anforderungen bewusst sein, die für Geschäftsinhaber mit einem Anteil von 5 % oder mehr gelten.Auf den ersten Blick klingt der Gedanke, in einen Plan einzuzahlen, der jedes Jahr RMDs verlangt, albern, aber wenn man es durchrechnet, ist es wirklich kein schlechtes Geschäft.

Beispiel

Im Jahr 2020 hat ein 75-jähriger Selbständiger, der 80.000 Dollar verdient, 22.000 Dollar in seinen 401(k) eingezahlt; der Plan hat am 31. Dezember 2020 einen Saldo von 22.000 Dollar. Der RMD 2021 für den jetzt 76-jährigen Arbeitnehmer wird nur $1.000 betragen. Nimmt man den Saldo am Jahresende von 22.000 $ und teilt ihn durch den RMD-Faktor eines 76-Jährigen, also 22, erhält man eine steuerpflichtige Ausschüttung von 1.000 $. Schließlich wäre das Nettoergebnis für die Person ein Abzug von 21.000 $ statt 22.000 $.

Der Punkt hier ist, dass die Möglichkeit zu sparen nicht drastisch verringert wird, weil Sie RMDs machen müssen, während Sie arbeiten.

Roth IRA vs. Roth 401(k)

Wenn Sie über 72 sind und arbeiten, können Sie zu beiden Arten von Konten beitragen. Während die Einkommensbeschränkungen, die bestimmen, wer zu einer Roth IRA beitragen kann, schwierig zu überwinden sein können, ist es nicht unmöglich. Der Grund dafür, dass es nicht unmöglich ist, ist, dass die Einkommensgrenze bei Roth-Konvertierungen und Rollovers keine Rolle spielt.

Es gibt steuerliche Überlegungen bei vielen Arten von Roth-Konvertierungen, daher sollten Sie die Auswirkungen für Sie sorgfältig mit einem Steuerberater untersuchen. Sobald Sie Geld in einer Roth IRA haben, gibt es jedoch keine RMDs zu Ihren Lebzeiten oder denen Ihres Ehepartners.

Auf der anderen Seite hat die Roth 401(k) keine Einkommensgrenzen, mit denen Sie umgehen müssen. Allerdings müssen Sie sich bewusst sein, dass Roth 401(k)s schließlich RMDs unterliegen.

Sieger für die einfachste Beitragskategorie ist die Roth 401(k). Der Gesamtsieger und Gewinner der Endzielkategorie ist jedoch die Roth IRA.

Zusätzliche Strategien

Was können Sie sonst noch tun, um Ihr Rentennest weiter aufzubauen, wenn Sie mit 70 noch arbeiten? Im Folgenden finden Sie einige zusätzliche Ratschläge.

Konsolidieren und stopfen Sie Ihr RMD-Loch

Es ist fast sicher, dass eine Person, die bis in die 70er Jahre arbeitet, mehrere IRAs und andere Arten von Ruhestandsplänen im Umlauf hat. Infolgedessen werden diese Konten gezwungen sein, jährliche RMD-Abhebungen vorzunehmen. Wenn dieselbe Person weniger als 5 % des Unternehmens besitzt, für das sie arbeitet, und der Planadministrator dies erlaubt, kann diese Person alle bestehenden IRAs und Ruhestandspläne in den Plan ihres aktuellen Arbeitgebers übertragen. Dies gilt, solange die Person nicht aus dem Dienst ausgeschieden ist und immer noch arbeitet.

Wenn die Person das bestehende Vermögen erfolgreich in den Plan des Arbeitgebers übertragen hat, sollte sie davon befreit sein, jährliche RMDs aus diesem Vermögen zu nehmen. Der Joker in diesem Szenario ist fast immer das Plandokument und der Administrator. Wenn alles in Ordnung ist und Sie in der Lage sind, Ihre RMDs zu reduzieren, während Sie arbeiten, haben Sie die Möglichkeit, Raum für eine Roth-Konvertierung zu schaffen oder die Erleichterung, Ihre Steuerlast auszugleichen, bis Sie vollständig in den Ruhestand gehen.

Nutzen Sie den staatlichen Einkommenssteuer-„Filter“, wenn Sie sich qualifizieren

Während es von dem Staat abhängt, in dem Sie leben und Ihre Steuern einreichen, bieten einige Staaten, die eine staatliche Einkommenssteuer erheben, eine günstigere steuerliche Behandlung für Personen, die Beiträge zu und Ausschüttungen aus IRAs und anderen qualifizierten Plänen machen. In Illinois zum Beispiel rechnet die Regierung Ihre 401(k)-Beiträge nicht wieder in die Berechnung des staatlichen Einkommens ein; sie erlaubt den Einwohnern auch, die meisten Ausschüttungen aus IRAs und qualifizierten Plänen von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen.

„Staatliche Steuerfilter“-Schlupflöcher existieren, weil die Staaten ihre Einwohner ermutigen wollen, im Staat zu bleiben und nicht in einkommenssteuerfreie Staaten wie Florida oder Texas abzuwandern, wenn sie in Rente gehen. Das heißt, das Schlupfloch kann eine Schlinge sein, wenn Sie in einem Staat wie Pennsylvania arbeiten und sich dann in einen Staat wie Kalifornien zurückziehen. In dieser Situation können Sie auf dem Hin- und Rückweg besteuert werden. Wie Sie diese bestehenden Schlupflöcher in Ihre Sparstrategie einbeziehen, hängt von Ihren Zielen und Ihren besonderen Umständen ab, einschließlich der Beratung durch Ihren Wirtschaftsprüfer.

Beispiel: Taking RMDs From a Roth 401(k)

Eine Person, die einen Blick auf diese Strategie werfen könnte, ist jemand, der über 72 Jahre alt ist, selbständig ist und Beiträge zu einem Roth 401(k) leistet. Wenn sie in diesem Fall ihre Sparstrategie ändern, indem sie zu einer 401(k) vor Steuern beitragen und stattdessen eine externe IRA umwandeln, könnten sie in der Lage sein, ihre staatliche Einkommenssteuerlast zu reduzieren und zu vermeiden, dass sie RMDs von ihrer Roth 401(k) nehmen müssen, die ein Nachsteuerkonto ist.

Das Fazit

Die arbeitende Menge über 72 hat immer noch die Möglichkeit, zu sparen und Steuern durch Roth IRAs und qualifizierte Pläne zu verschieben, die für ihre pensionierten Kollegen nicht existieren. Indem sie diese und andere Instrumente in ihre Gesamtstrategie einbeziehen, können die Fast-Rentner ihre Gesamtsteuerlast rechtmäßig reduzieren. Allerdings ist der anvisierte Nutznießer von Ruhestandsplänen nicht immer der Beitragszahler, so dass die Strategie jedes Einzelnen seine spezifischen Ziele sowie die ihn umgebenden Fakten und Umstände berücksichtigen sollte.

Jeder, der versucht, diese Strategien zu nutzen, muss sich bewusst sein, dass die Regeln für ihre Umsetzung kompliziert sind und sich die Gesetze über Nacht ändern können. Letztendlich sollten Sie jeden Plan, der diese oder ähnliche Arten von Strategien beinhaltet, nur nach einer fundierten Beratung durch einen qualifizierten Steuerfachmann in Absprache mit Ihrem Pensionsplanverwalter ausführen.