Es lässt sich nicht vermeiden, Uncle Sam seinen Anteil zu geben, und wenn Sie eine Prüfung vermeiden wollen, ist es wichtig, es beim ersten Mal richtig zu machen. Im Gegensatz zu W-2-Angestellten werden bei Selbstständigen die Steuern nicht automatisch von den Gehaltsschecks abgezogen. Es liegt an ihnen, den Überblick darüber zu behalten, was sie schulden, und es pünktlich zu bezahlen.

Da die Steuern nicht automatisch abgezogen werden, ist das Nettoeinkommen von Selbstständigen tendenziell höher als das von Arbeitnehmern. Wenn Sie jedoch nicht wollen, dass das Finanzamt bei Ihnen anklopft, ist es ratsam, einen Teil des Geldes beiseite zu legen, um Ihre steuerlichen Verpflichtungen zu erfüllen.

„Geschäftsinhaber, egal ob sie selbstständige Freiberufler oder Firmeninhaber sind, sind für die Einhaltung der Steuergesetze in Bezug auf ihr Geschäft verantwortlich“, sagte Shoshana Deutschkron, Vizepräsidentin für Kommunikation und Marke bei Upwork. „Finanzielle Kompetenz ist eine entscheidende Fähigkeit, und diese Kompetenz schließt ein Verständnis der Besteuerung ein.“

„Sie müssen etwas von Ihrem Geld behalten“, fügte Lise Greene-Lewis, CPA und Steuerexpertin für TurboTax, hinzu. „Sie sollten so tun, als ob Sie nicht so viel Geld haben, weil Ihr Einkommen so oft schwankt. Sie müssen darüber nachdenken, wie Sie Ihre Steuern bezahlen.“

Nicht nur die Formulare der Regierung sind entmutigend, sondern das Erlernen der Seile der Besteuerung kann wirklich kompliziert sein. Wenn Sie sich als Selbstständiger bei der IRS anmelden, finden Sie hier die Grundlagen des Einreichens, Bezahlens und Sparens von Steuern.

Selbstständige Steuerpflichten

Selbstständige, einschließlich Freiberufler, müssen ihre Steuern bei der Festlegung ihrer Preise berücksichtigen, ihre Steuerlast bei der Planung ihrer Finanzen für das Jahr in Betracht ziehen (z.B. Geld sparen vs. es in das Geschäft reinvestieren) und ihre Geschäftsausgaben verfolgen, um sie am Ende des Jahres abzuziehen, sagte Deutschkron.

Die IRS klassifiziert Selbstständige in die folgenden Kategorien:

• Ausüben eines Gewerbes oder Geschäfts als Einzelunternehmer oder unabhängiger Auftragnehmer
• Mitglied einer Partnerschaft sein, die ein Gewerbe betreibt
• Sonstiges Geschäft für sich selbst betreiben (einschließlich eines Teilzeitgeschäfts)

Nach Angaben von Pew Research sind etwa 15 Millionen Amerikaner selbständig. Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie neben der Einkommenssteuer auch die Selbstständigensteuer zahlen.

Was ist die Selbstständigensteuer?

Wenn Sie bei einem Unternehmen angestellt sind, werden die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zwischen Ihnen und dem Arbeitgeber aufgeteilt. Sie zahlen etwas weniger als 8 % Ihres Bruttoeinkommens für diese Steuern, und Ihr Arbeitgeber verdoppelt diesen Beitrag.

Wenn Sie keinen Arbeitgeber haben, sind Sie für die volle Steuer von 15,3 % verantwortlich. Diese Steuer wird wie folgt aufgeteilt: 12,4 % gehen an die Sozialversicherung und 2,9 % gehen an Medicare. (Es ist erwähnenswert, dass nur die ersten $137.700, die in einem Jahr verdient werden, die Sozialversicherungssteuer zahlen müssen. Alle Löhne darüber sind von der Steuer befreit. Für Medicare gibt es eine Umkehrung. Löhne über 200.000 $ pro Jahr werden mit 3,8 % besteuert, und es gibt keine Obergrenze.

Die Grundlagen für die Einreichung von Steuern für Selbstständige

Bevor Sie Ihre Steuerverpflichtungen bestimmen können, müssen Sie Ihren Steuersatz kennen und überlegen, ob Ihre Region separate Stadtsteuern erfordert. Um Ihren Steuersatz herauszufinden, berechnen Sie zunächst Ihren Nettogewinn oder Nettoverlust aus Ihrem Geschäft. Sie können dies berechnen, indem Sie die Geschäftsausgaben von Ihren Geschäftseinnahmen abziehen. Wenn Ihre Ausgaben geringer sind als Ihre Einnahmen, ist die Differenz der Reingewinn und gehört zu Ihrem Einkommen. Wenn Ihre Ausgaben höher sind als Ihre Einnahmen, ist die Differenz Ihr Nettoverlust.

Um sich auf Ihre Steuererklärung vorzubereiten, müssen Sie zunächst Ihren Steuersatz sowie alle staatlichen und lokalen Steuern kennen, die für Sie gelten könnten. Um Ihren Steuersatz zu bestimmen, müssen Sie zunächst Ihren Nettogewinn oder -verlust während des Besteuerungszeitraums ermitteln.

Als Nächstes müssen Sie, wenn Ihr Einkommen aus selbständiger Tätigkeit 400 US-Dollar übersteigt, eine Aufstellung C (Formular 1040) einreichen. Selbst wenn Ihr Nettoverdienst aus selbständiger Tätigkeit weniger als 400 $ beträgt, müssen Sie eine Steuererklärung abgeben, wenn Sie eine der anderen im Formular 1040 aufgeführten Voraussetzungen erfüllen.

Nach Angaben des IRS müssen selbständige Steuerzahler, die erwarten, mehr als 1.000 $ an Selbständigensteuer zu schulden, viermal im Jahr geschätzte Steuerzahlungen leisten. Sie müssen das IRS-Formular 1040 verwenden, um diese vierteljährlichen Steuern einzureichen.

Sie können Ihre zu erwartende Selbstständigensteuer mit kostenlosen Tools wie diesem von QuickBooks oder diesem von TaxAct schätzen.

Wie Sie Ihre Selbstständigensteuer berechnen

Der Selbstständigensteuersatz für 2019 beträgt 15,3 %, was die 12,4 % Sozialversicherungssteuer und die 2,9 % Medicare-Steuer umfasst. Die Selbstständigensteuer gilt für Ihren Nettoverdienst. Für 2019 unterliegen nur die ersten 132.900 US-Dollar Ihres Verdienstes der Sozialversicherungssteuer (dieser Betrag erhöht sich 2020 auf 137.700 US-Dollar), aber eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % kann auch auf Ihren Verdienst aus selbständiger Tätigkeit erhoben werden, wenn er 200.000 US-Dollar übersteigt, wenn Sie alleinstehend sind, oder 250.000 US-Dollar, wenn Sie gemeinsam einreichen.

Wie bereits erwähnt, müssen Sie zur genauen Berechnung Ihrer Selbstständigensteuer Ihr Netto-Selbstständigeneinkommen für das Jahr berechnen – das ist Ihr Selbstständigen-Bruttoeinkommen abzüglich Ihrer Geschäftsausgaben. Normalerweise unterliegen 92,35 % Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit der Steuer auf selbständige Tätigkeit. Sobald Sie Ihren gesamten steuerpflichtigen Nettoverdienst aus selbständiger Tätigkeit haben, wenden Sie den Steuersatz von 15,3 % an, um Ihre gesamte Selbständigensteuer zu ermitteln.

Wenn Sie einen Verlust oder nur ein geringes Einkommen aus selbständiger Tätigkeit für das Jahr hatten, gibt es zwei optionale Methoden, um den Nettoverdienst in der IRS Schedule SE zu berechnen.

Fragen zur Selbstständigensteuer

Zahlen Sie Selbstständigensteuer auf passives Einkommen?

Die kurze Antwort lautet nein. Wenn Ihr passives Einkommen von der IRS als solches definiert wird, dann unterliegt es nicht der Selbstständigensteuer (obwohl es wahrscheinlich der Einkommensteuer unterliegt). Laut der IRS gibt es zwei Arten von passivem Einkommen. Die erste ist ein Handel oder ein Geschäft, an dem Sie während des Jahres nicht aktiv teilnehmen. Wenn Sie ein Geschäft besitzen oder teilweise besitzen, das unabhängig von Ihnen arbeitet, dann ist es passives Einkommen. Die zweite Art sind Vermietungsaktivitäten, wenn Sie nicht im Immobilienbereich tätig sind. Sie können aktiv an diesen Aktivitäten teilnehmen und werden nicht mit der Selbstbeschäftigungssteuer belastet.

Welche Arten von Jobs sind von der Zahlung der Selbstbeschäftigungssteuer befreit?

Jeder Job, der weniger als $400 pro Jahr zahlt, ist befreit. Das gilt unabhängig von der Art der geleisteten Arbeit. Eine große Ausnahme gilt für Geistliche, die bei einer Kirchengemeinde angestellt sind. Ihr gesamtes Einkommen ist von der Selbstständigkeitssteuer befreit. Wenn ein Geistlicher von einer kirchlichen Organisation und nicht direkt von der Gemeinde bezahlt wird, gilt diese Befreiung möglicherweise nicht.

Zahlen Selbstständige höhere Steuern?

Im Durchschnitt zahlen Selbstständige tatsächlich höhere Steuern. Der Steuersatz auf dem Papier ist wegen der Selbstständigensteuer höher. Das ist eine Überlegung, die für jeden wichtig ist, der eine Selbstständigkeit in Betracht zieht. Es gibt jedoch Umstände, die dazu führen können, dass Selbstständige effektiv weniger Steuern zahlen.

Dies gilt vor allem für Geschäftsinhaber. Wenn Sie Ihr Unternehmen besitzen, haben Sie Zugang zu Steuervergünstigungen und Abschreibungsmöglichkeiten. Wenn sie richtig genutzt werden, können diese zusätzlichen Steuervorteile die höhere Selbstständigensteuer ausgleichen und zu einem niedrigeren effektiven Gesamtsteuersatz führen.

Wie Sie Ihre Steuern einreichen

Quartalsweise Zahlungen

Wenn Sie vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen erwarten, verwenden Sie das Formular 1040-ES, Estimated Tax for Individuals, das ein Arbeitsblatt ähnlich dem Formular 1040 enthält. Bewahren Sie Ihre Steuererklärung auf – Sie benötigen die Steuererklärung des Vorjahres, um das Formular 1040-ES auszufüllen.

Sie können die leeren Belege, die dem Formular 1040-ES beiliegen, verwenden, um Ihre geschätzten Steuerzahlungen per Post zu senden, oder Sie können online über das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) bezahlen. Wenn dies das erste Jahr ist, in dem Sie selbständig sind, müssen Sie die Höhe des Einkommens schätzen, das Sie voraussichtlich für das Jahr verdienen werden. Weitere Informationen finden Sie auf der Seite „Estimated Taxes“ des IRS.

Jahressteuererklärung

Um Ihre Jahressteuererklärung einzureichen, müssen Sie Ihr Einkommen (oder Ihren Verlust) aus einem Geschäft, das Sie betrieben haben, oder einem Beruf, den Sie als Einzelunternehmer ausgeübt haben, angeben. Um Ihre Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zu melden, müssen Sie Schedule SE (Formular 1040), Self-Employment Tax, einreichen.

Verwenden Sie das in Schedule C oder Schedule C-EZ berechnete Einkommen oder den Verlust, um den Betrag der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zu ermitteln, den Sie während des Jahres hätten zahlen müssen. Die Anweisungen für Schedule SE können beim Ausfüllen des Formulars hilfreich sein.

Ways to save on taxes

Wenn Sie aus einer Vollzeitstelle aussteigen, ist es wichtig, Abschreibungsmöglichkeiten zu finden. Hier sind sechs Möglichkeiten, Steuern abzuschreiben:

• Anfangskosten: Wenn Sie vor kurzem ein neues Unternehmen gegründet haben, können Sie die Startup-Kosten von der Steuer absetzen. Dazu gehören Rechtskosten, Marketingkosten und mehr.
• Fahrzeugkosten: Sie können bis zu 25.000 US-Dollar an Fahrzeugkosten absetzen, zusätzlich zum Kilometergeldabzug für Reisekosten.
• Heimbüroabzug: Sie können Ihr häusliches Arbeitszimmer absetzen, wenn Sie einen Raum unterhalten, der ausschließlich für Arbeitsaufgaben genutzt wird. Messen Sie dazu die Quadratmeterzahl Ihres Heimbüros, um festzustellen, wie viel Sie für Miete oder Hypothekenzahlungen, Versorgungsleistungen und Grundsteuern absetzen können.
• Bedarf und Ausrüstung: Alle Büromaterialien oder Geräte, die für das Funktionieren Ihrer Arbeit notwendig sind, können von Ihren Steuern abgezogen werden.
• Sozialversicherung und Medicare-Steuern: Genau wie andere Arbeitgeber müssen Selbstständige die volle Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer zahlen. Sie können jedoch die Hälfte davon am Ende des Jahres abschreiben.
• Krankenversicherungsbeiträge: Wenn Sie selbständig sind, können Sie möglicherweise die Kosten für die Krankenversicherung für sich und Ihre Familie von der Steuer absetzen.

„Sie werden vielleicht überrascht sein, was alles steuerlich absetzbar ist“, sagt Greene-Lewis. „Zum Beispiel hilft Werbung den Leuten, Geld zu verdienen, aber es ist auch ein großer Abzug für die Leute.“

Steuersoftware kann Ihnen helfen, Abschreibungsmöglichkeiten zu finden, die Sie sonst vielleicht übersehen würden, den Einreichungsprozess zu rationalisieren und Ihren Steuersatz leichter zu ermitteln. Sie speichert auch Ihre Steuererklärungen, und wenn sich nichts Wesentliches ändert, können Sie die Steuerinformationen des letzten Jahres auf das neue Steuerjahr übertragen.

Steuerabzüge und Steuergutschriften

Wenn Sie nach Möglichkeiten suchen, bei Ihren Steuern zu sparen, kommen Sie vielleicht automatisch auf Steuerabzüge und Steuergutschriften. Aber kennen Sie den Unterschied zwischen diesen beiden? Laut H&R Block verringern Steuergutschriften direkt den Betrag der von Ihnen zu zahlenden Steuern, während Steuerabzüge den Gesamtbetrag Ihres zu versteuernden Einkommens senken.

Da Abzüge Ihr zu versteuerndes Einkommen senken, senken sie auch den Betrag der Steuern, die Sie schulden, indem sie Ihre Steuerklasse verringern, nicht indem sie Ihre tatsächlichen Steuern senken. Es gibt Standardabzüge und Einzelabzüge:

• Fast jeder qualifiziert sich für den Standard-Steuerabzug – die Höhe des Abzugs variiert je nach Ihrem Steuerstatus (z.B. ledig, verheiratet, getrennt lebend oder Haushaltsvorstand), aber jeder mit dem gleichen Steuerstatus erhält den gleichen Standardabzugsbetrag.
• Es gibt viele mögliche Einzelabzüge, und die Abzugsbeträge variieren je nach Person. Dies sind einige der häufigsten Einzelpostenabzüge:
  • Bestimmte medizinische und zahnmedizinische Ausgaben über 7.5% des bereinigten Bruttoeinkommens
  • Staatliche Einkommenssteuern
  • Staatliche Umsatz- und Gemeindesteuern
  • Grundstückssteuern
  • Karitative Spenden
  • Hypothekenzinsen
  • Studentenkreditzinsen

Es gibt jedoch einen Haken, wenn es um Einzelabzüge geht. Jeder Steuerzahler darf nur entweder den Standard- oder den Einzelpostenabzug in Anspruch nehmen, je nachdem, welcher höher ist, aber nicht beides.

Wenn es um Steuergutschriften geht, gibt es zwei Arten – erstattungsfähig oder nicht erstattungsfähig:

• Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften ermöglichen es Ihnen, Ihre Steuerschuld auf 0 zu reduzieren.
• Rückzahlbare Steuergutschriften können Ihre Steuerzuverlässigkeit ebenfalls auf 0 reduzieren. Außerdem erhalten Sie, falls von Ihrer erstattungsfähigen Gutschrift ein Betrag übrig bleibt, den Restbetrag der Gutschrift.

Hier ist ein Beispiel für den Unterschied zwischen einer Steuergutschrift und einem Steuerabzug: Wenn Sie in der Steuerklasse 25 % sind, senkt ein Abzug von 1.000 $ Ihre Steuern um 250 $. Eine Gutschrift von 1.000 Dollar senkt dagegen Ihre Steuerrechnung um 1.000 Dollar.

Welches ist besser? Wenn Sie sich entscheiden müssten, würden Sie wahrscheinlich eine Steuergutschrift vorziehen. Hier ist eine Liste der möglichen Steuergutschriften:

• Einkommensgutschrift
• Zusätzliche Steuergutschrift für Kinder
• American Opportunity Credit
• Gutschrift für Bundessteuer auf Kraftstoffe
• Prämiensteuergutschrift
• Steuergutschrift für Gesundheitsvorsorge

Auf die Steuersaison vorbereitet sein

Der Schlüssel, um auf Ihre steuerlichen Verpflichtungen vorbereitet zu sein, ist es, Ihre Ausgaben das ganze Jahr über zu verfolgen.rund. Warten Sie nicht bis zur letzten Minute, um Ihre Ausgaben zu addieren, sagte Greene-Lewis. Sie rät, eine Buchhaltungssoftware zu verwenden, um zu verfolgen, was Sie verdienen und ausgeben.

Business News Daily empfiehlt QuickBooks als die beste Buchhaltungssoftware für kleine Unternehmen insgesamt und Zoho Books als die beste Buchhaltungslösung für Kleinstunternehmen (Einzelunternehmer, Freiberufler, Berater usw.). Weitere Vorschläge und Software-Reviews finden Sie in unseren Best Picks.

Die obigen Informationen sind als grundlegender Leitfaden für Selbstständige gedacht. Wenn Sie selbständig sind und Fragen zu Ihren Steuern haben, wenden Sie sich bitte an einen Buchhaltungsprofi.