Eine Tax Sheltered Annuity (TSA) ist ein vom IRS spezifizierter Pensionsplan für Mitarbeiter von gemeinnützigen Organisationen, gemäß Abschnitt 501(c)(3) und 403(b) des Internal Revenue Code.

Die erlaubte Steuerstundung ist ähnlich wie bei Beiträgen, die ein Unternehmensarbeitgeber in einen qualifizierten Pensions- oder Gewinnbeteiligungsplan leistet.

Zu den Teilnehmern desTSA-Plans gehören:

• Selbstständige Geistliche und kirchliche Mitarbeiter
• Non-Profit-Organisationen und Wohlfahrtsverbände
• Öffentliches Schulsystem einschließlich Lehrer, Professoren und Schulverwalter
• Angestellte im öffentlichen Dienst
• Pflegepersonal und Ärzte

Was ist ein 403(b) Plan?

Ein steuerlich begünstigter, beitragsorientierter Altersvorsorgeplan, manchmal auch als steuerlich abgesicherte Rente bezeichnet, der für öffentliche Bildungseinrichtungen, Hochschulen, einige gemeinnützige Arbeitgeber (nur 501(c)(3) Organisationen), kooperative Krankenhausdienstorganisationen und selbständige Geistliche in den USA verfügbar ist.

• Die Beiträge des Arbeitnehmers, die von der Gehaltsabrechnung in einen 403(b)-Steuerplan abgezogen werden, werden im Allgemeinen auf einer Vorsteuerbasis geleistet und können steuerlich aufgeschoben wachsen.
• Abhebungen aus dem Plan werden als normales Einkommen besteuert.
• 403(b)-Pläne werden mit Rentenverträgen und/oder einer Investmentfondsplattform finanziert
• Roth-Beiträge sind unter bestimmten Voraussetzungen zulässig und steuerpflichtig.
• Gewinne aus Roth-Beiträgen, die bestimmte Voraussetzungen erfüllen, unterliegen nicht der Bundeseinkommenssteuer.
• Einige Pläne sehen für die Teilnehmer des Plans einen Arbeitgeberzuschuss und/oder Non-Match-Beiträge vor.
• Die FICA-Steuern werden derzeit von Gehaltsreduzierungsbeiträgen zum 403(b) TSA-Rentenplan einbehalten.

403(b) Annuity Payroll Deductions

• Der Arbeitnehmer ermächtigt den Arbeitgeber, sein Gehalt um einen bestimmten Betrag zu reduzieren, um einen Beitrag zu einem 403(b)
• Der Arbeitgeber leitet diesen Betrag an eine Versicherungsgesellschaft weiter, um im Namen des Mitarbeiters einen 403(b) zu finanzieren

Auf den Gehaltsanteil, der in den 403(b) eingezahlt wird, werden derzeit keine Bundeseinkommenssteuern einbehalten.

Es ist vom Bruttoeinkommen des Arbeitnehmers für bundesstaatliche und die meisten staatlichen Einkommenssteuerzwecke ausgeschlossen (außer im Fall von ausgewiesenen Roth-Beiträgen).

FICA-Steuern werden derzeit von dem Teil des Gehalts einbehalten, der in den 403(b) eingezahlt wird.

Jeder Arbeitnehmer, der an einem 403(b) teilnehmen möchte, muss in der Regel eine „Gehaltsreduzierungsvereinbarung (SRA)“ (auch bekannt als „Änderung des Arbeitsvertrags“) beim Arbeitgeber einreichen, in der der Betrag angegeben ist, um den das Gehalt des Arbeitnehmers reduziert werden soll.

Einige 403(b)-Pläne verfügen über automatische Einschreibungsfunktionen, die automatisch mit der Gehaltsreduzierung beginnen, wenn der Mitarbeiter berechtigt ist, daran teilzunehmen, es sei denn, der Teilnehmer entscheidet sich ausdrücklich dagegen.

Diese automatischen Einschreibungspläne sind auch als „negative Wahl“-Pläne bekannt.

Das Steuerrecht begrenzt den Betrag, den jeder Mitarbeiter in einen 403(b)-Plan einzahlen kann.

Dieser Betrag hängt von einer Reihe von Faktoren ab und sollte jährlich für jeden Mitarbeiter anhand einer Formel ermittelt werden, die den geltenden steuerlichen Anforderungen entspricht.

Tax Sheltered Annuity In Retirement

Ein 403(b) TSA-Rentenvertrag kann jederzeit verrentet werden, nachdem er ausschüttungsfähig geworden ist

Es gibt 2 Perioden für eine Rente: die Ansparphase und die Ausschüttungsphase (Verrentung oder Einkommensreiter).

Zugriff auf Gelder innerhalb Ihres TSA-Kontos

Sie können Gelder aus Ihrem TSA vor der Pensionierung nur unter den folgenden Umständen (auslösende Ereignisse) entnehmen:

• Kündigung des Arbeitsverhältnisses;
• finanzielle Notlage aufgrund von Arztrechnungen oder Studienkosten;
• Behinderung; und
• Tod.
• Qualified domestic relations order (QDRO) aufgrund einer Scheidung
• Rückgabe von überschüssigen Wahlleistungen

Abhebungen können im Vertrag mit Rückkaufgebühren belegt sein.

Abhebungen aus einem 403(b) TSA, die vor dem Alter von 59½ Jahren getätigt werden, führen in der Regel zu einer 10-prozentigen IRS-Strafe für vorzeitige Abhebungen zusätzlich zu den Einkommenssteuern.

Es gibt keine IRS-Strafe für Entnahmen nach dem 55. Lebensjahr, wenn Sie Ihr Arbeitsverhältnis beenden oder nach dem 59½. Lebensjahr aus irgendeinem Grund.

Darlehensbestimmungen

Sie sind berechtigt, ein Darlehen pro Kalenderjahr von Ihrem TSA zu erhalten.

Jedes Darlehen muss mindestens 1.000 $ betragen, und der Betrag, den Sie leihen können, kann reduziert werden, wenn Sie bereits einen ausstehenden Darlehenssaldo haben oder wenn Sie innerhalb der letzten 12 Monate ein anderes Darlehen aufgenommen haben.

Erforderliche Mindestausschüttungen

Sie können die vom IRS vorgeschriebenen Mindestausschüttungen ohne Rückkaufsgebühr erhalten.

90-24 Transfer

Übertragung von Geldern von einem 403(b)/tax-sheltered annuity (TSA) Vertrag auf einen anderen 403(b) /TSA Vertrag.

403(b) Steuervorteile

Senkung des steuerpflichtigen Einkommens

Die Beiträge werden auf einer Vorsteuerbasis geleistet, was Ihr aktuelles steuerpflichtiges Einkommen senkt.

Zinsersparnis

Einkommenssteuern auf Ihre TSA-Ersparnisse werden nur dann fällig, wenn Sie Auszahlungen vornehmen oder mit regelmäßigen Ausschüttungen beginnen, in der Regel im Ruhestand, wenn Ihre Steuerklasse niedriger sein kann. Infolgedessen werden Ihr Kapital, Ihre Erträge und das Geld, das Sie sonst an Einkommenssteuern zahlen würden, verzinst.

Häufig gestellte Fragen

Wie kann ich Beiträge leisten?

Beiträge müssen über die Gehaltsabrechnung geleistet werden.

Eine Gehaltsminderungsvereinbarung ist erforderlich und informiert Ihren Arbeitgeber über Ihre Entscheidung zur Teilnahme.

Sie können die Höhe Ihrer Beiträge ändern, indem Sie eine neue Gehaltsminderungsvereinbarung ausfüllen.

Kann ich von einem Giro- oder Sparkonto einzahlen?

Nein.

Alle 403(b)-Beiträge müssen über die Gehaltsabrechnung geleistet werden. Wie viel kann ich einzahlen?

Der IRS legt jährliche Obergrenzen fest, wie viel eingezahlt werden kann. Für Teilnehmer über 50 Jahre und bei langer Betriebszugehörigkeit zum selben Arbeitgeber können besondere Nachholregelungen gelten.

Ein Vorsorgespezialist kann Ihnen bei der Berechnung des maximal zulässigen Beitrags helfen.

Kann ich Darlehen erhalten?

Wenn der 403(b)-Plan es zulässt, sind Darlehen für Einzelpersonen erlaubt.

Der Plansponsor muss Darlehen im Voraus genehmigen. Es gelten Darlehensgrenzen, die mit anderen Darlehen auf 403(b)-Konten innerhalb des Plans und mit Darlehen aus anderen qualifizierten Altersvorsorgeplänen des Arbeitgebers zusammengerechnet werden.

Wann kann ich Geld entnehmen?

Sie können Auszahlungen aus dem 403(b)-Plan im Alter von 59½ Jahren vornehmen, wenn Sie voll erwerbsunfähig sind oder aus dem Dienst ausscheiden.

• Bei einer Auszahlung vor dem Alter von 59½ Jahren kann eine Steuerstrafe von 10 % anfallen.
• Auf Ausschüttungen wird die reguläre Einkommenssteuer fällig.

Ausschüttungen aufgrund finanzieller Härtefälle können möglich sein.

Bitte erkundigen Sie sich bei der Planverwaltung nach zulässigen Härtefall-Ausschüttungen und legen Sie alle unterstützenden Unterlagen über den Härtefall vor.

Alle Ausschüttungen müssen von der Planverwaltung genehmigt werden, es sei denn, es besteht ein Bestandsschutz.

Zu den Ausnahmen gehören:

• Sie haben nach dem 31. Dezember 2004 keine Beiträge zur Gehaltsumwandlung in den spezifischen Vertrag geleistet.
• Ihr Vertrag wurde mit einer 90-24-Übertragung ausgegeben, die vor dem 25. September 2007 eingeleitet wurde, und es wurden keine zusätzlichen Beiträge geleistet.
• Ihr Arbeitgeber, der den Vertrag gesponsert hat, existiert nicht mehr.

Was ist ein Planverwalter?

Die meisten Schulbezirke beauftragen einen externen Verwalter (TPA) mit der Erstellung und Verwaltung ihres 403(b)-Plan-Dokuments, um die Einhaltung der IRS-Regeln und -Richtlinien sicherzustellen.

Das Büro für Sozialleistungen eines Schulbezirks kann Ihnen Informationen zu ihrem TPA geben.

Rente vs. 403(b): Gründe für den Rollover in eine Annuität

Steuerabzug

Es gibt keine steuerlichen Konsequenzen für TSA, solange Sie die IRS-Richtlinien befolgen. Sie zahlen keine Steuern auf Gewinne aus der Annuität, bis Sie Ihr Geld abheben.

Wachstumspotenzial

Sie können zusätzliche Zinsen verdienen, die auf der Aufwärtsbewegung eines externen Marktindexes basieren, sowohl in Bullen- als auch in Bärenmärkten.

Schutz vor Marktabschwüngen

Bei einer Fixed Index Annuity verlieren Sie kein Geld aufgrund von Marktabschwüngen. Wenn die Märkte ein schlechtes Jahr haben, erhalten Sie keine Zinsen.

Im Gegenzug für diesen Schutz sind Sie auf den Gewinn beschränkt, den Sie jedes Jahr erzielen können.

Garantiertes Einkommen im Ruhestand für das ganze Leben

Sie können sich entscheiden, Ihre Rente zu verrenten oder einen optionalen Einkommenszusatz hinzuzufügen, um einen Gehaltsscheck zu erhalten, den Sie niemals überleben können.

Flexibilität

Zusätzlich zu einem lebenslangen Einkommen ist oft ein Verzicht auf Rückkaufsgebühren enthalten, um im Falle von Notfällen wie dem Eintritt in ein Pflegeheim oder einer unheilbaren Krankheit Zugang zu Ihrem Rentenplan zu haben. Es gibt keine Begrenzung der jährlichen Beiträge zu einer Annuität.

Nachlassplanung

Bei den meisten fest indexierten Annuitäten erhalten Ihre Begünstigten garantiert den Akkumulationswert oder den garantierten Mindestwert der Annuität, je nachdem, welcher Wert höher ist.

Beitragsanpassung

Wie bei einer 403(b)-Anpassung durch Ihren Arbeitgeber können einige Annuitäten einen Prämienbonus (bis zu 15 %) bei Prolongationen und zusätzlichen Einzahlungen bieten.

403(b) Beispiele

• Omni
• Fidelity
• Vanguard
• Valic
• Aspire
• Voya
• AXA
• Metlife
• Transamerica