O que é uma Dedução de Imposto?

Uma dedução fiscal é uma dedução que reduz a obrigação fiscal de uma pessoa ou organização, baixando o seu rendimento tributável. As deduções são tipicamente despesas que o contribuinte incorre durante o ano e que podem ser aplicadas ou subtraídas aos seus rendimentos brutos, a fim de determinar o montante do imposto devido.

Deduções Fiscais Vs. Créditos fiscais

Entendimento das deduções fiscais

Regiões diferentes têm códigos fiscais diferentes que permitem aos contribuintes deduzir uma variedade de despesas do rendimento tributável. Os códigos fiscais variam a nível federal e estadual. Um formulário pode ser 2106-EZ, mas isso pode não se aplicar em alguns locais. As autoridades fiscais, tanto no governo federal como estadual, estabelecem anualmente as normas dos códigos fiscais. As deduções fiscais estabelecidas pelas autoridades governamentais são frequentemente utilizadas para induzir os contribuintes a participar em programas de serviços comunitários para a melhoria da sociedade. Os contribuintes que têm conhecimento de deduções fiscais federais e estaduais elegíveis podem beneficiar grandemente tanto através de deduções fiscais como de actividades orientadas para a prestação de serviços anualmente. Nos Estados Unidos, as deduções fiscais estão disponíveis para impostos federais e estaduais.

Um exemplo de dedução fiscal é uma perda de capital realizada sobre uma acção, que pode ser deduzida da sua factura global de imposto sobre o rendimento desde que as acções vendidas tenham sido detidas para fins de investimento.

As deduções fiscais enquadram-se em duas categorias: deduções normais e deduções detalhadas.

Deduções padrão vs. Deduções detalhadas

Nos Estados Unidos, é dada uma dedução padrão nos impostos federais para a maioria dos indivíduos. O montante da dedução padrão federal varia de ano para ano e baseia-se nas características de apresentação do contribuinte. Cada estado estabelece a sua própria lei fiscal sobre deduções padrão, com a maioria dos estados a oferecer também uma dedução padrão ao nível do imposto estadual. Os contribuintes têm a opção de fazer uma dedução padrão ou de discriminar as deduções. Se um contribuinte optar por discriminar as deduções, então as deduções só são efectuadas por qualquer montante acima do limite de dedução padrão.

Deduções padrão são frequentemente a via mais fácil de escolher porque não há necessidade de fazer um cálculo – o montante já está definido e determinado. As deduções detalhadas requerem algum cálculo e trabalho por parte do declarante de impostos. Se for casado e estiver a efectuar o registo em conjunto, tiver várias despesas importantes como uma casa, despesas médicas importantes, e colocar dinheiro num fundo de pensões, então poderá beneficiar de percorrer o itinerário das deduções detalhadas. De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), as seguintes despesas qualificam-se sob a categoria de deduções detalhadas:

• Despesas de saúde, incluindo despesas médicas e dentárias, medicamentos prescritos
• Impostos de propriedade
• Juros de hipoteca
• Despesas de escritório em casa e outras despesas relacionadas com o trabalho

Existem várias deduções fiscais comuns e também muitas deduções fiscais negligenciadas ao nível dos impostos federais e estaduais que os contribuintes podem utilizar para baixar os seus rendimentos tributáveis. As deduções fiscais comuns incluem doações de caridade a organizações sem fins lucrativos, religiosas, humanitárias, ou governamentais.

algumas deduções fiscais pouco comuns incluem o imposto sobre vendas na compra de bens pessoais e o imposto anual sobre bens pessoais, tais como um veículo.Muitas despesas incorridas ao longo do ano por razões comerciais podem também ser elegíveis para deduções detalhadas, tais como despesas de rede, despesas de viagem, e algumas despesas de transporte.

Considerações Especiais

É importante ter em mente que pode haver certas limitações no que pode deduzir todos os anos para reduzir a sua obrigação fiscal para com o Tio Sam. O IRS estabelece um montante limite para muitas deduções que deve pesquisar antes de apresentar o pedido.

Por exemplo, se estiver a discriminar as deduções de cuidados de saúde, o limite para quaisquer custos que não foram reembolsados durante o ano fiscal (e que foram pagos por si, pelo seu cônjuge e dependentes) tem de exceder uma certa percentagem do seu rendimento bruto ajustado ou não podem ser deduzidos. Para a sua declaração fiscal de 2020, o limiar das despesas médicas é de 7,5% do rendimento bruto ajustado para todos os contribuintes. O seu contabilista terá conhecimento destes e de quaisquer outros limiares, pelo que, se estiver a utilizar um profissional de finanças, não deverá ter de se preocupar.

Transporte de perdas fiscais

Um tipo adicional de dedução não incluída nas deduções fiscais normais ou detalhadas é a dedução para perdas de capital. O reporte de prejuízos fiscais é um meio legal de reorganização dos ganhos em benefício do contribuinte. As perdas de capital individuais ou empresariais podem ser reportadas de anos anteriores. Pode solicitar até $3,0000 em perdas de capital como dedução fiscal a partir do ano fiscal de 2020 (a declaração fiscal que apresentaria em 2021).

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