Les exemples de dépenses diverses comprennent les vêtements, un ordinateur, un équipement, un uniforme de travail et des bottes de travail, à quelques exceptions près. Les dépenses diverses sont définies par l’IRS comme toute radiation qui n’entre pas dans l’une de leurs catégories fiscales. Les propriétaires de petites entreprises peuvent réclamer ces dépenses pour réduire leur revenu imposable.
Les dépenses diverses doivent être détaillées dans vos impôts ; vous ne pouvez pas prendre la déduction standard pour elles. Utilisez l’annexe A pour les réclamer. Vous trouverez ci-dessous six exemples courants de dépenses diverses, la façon dont elles peuvent être amorties et les exceptions qui s’appliquent. L’IRS dispose d’une liste complète des dépenses diverses.
Dans cet article, nous aborderons :
- Pouvez-vous amortir des vêtements pour le travail ?
- Pouvez-vous amortir un ordinateur pour le travail ?
- Pouvez-vous amortir du matériel pour l’entreprise ?
Pouvez-vous amortir des vêtements pour le travail ?
Oui, vous pouvez amortir des vêtements pour le travail à condition qu’ils soient nécessaires à votre travail et que vous ne puissiez pas les porter dans votre vie quotidienne, selon l’IRS.
- Par exemple, un musicien ou un artiste peut déduire le coût des vêtements de théâtre qu’il ne peut pas porter dans sa vie quotidienne.
Tous les vêtements exigés par votre employeur peuvent également être déduits, tant que vos vêtements habituels ne constituent pas un remplacement approprié.
Tous les articles de sécurité peuvent certainement être déduits. Cela inclut les bottes ou les chaussures de sécurité, les gants de travail, les casques de sécurité et les lunettes de sécurité. Voici quelques professions qui devraient pouvoir amortir les vêtements de sécurité :
- Carpentiers
- Électriciens
- Cimentiers
- Machinistes
- Travailleurs de la chimie
Pouvez-vous amortir un ordinateur pour le travail ?
Non, vous ne pouvez pas amortir le coût d’un nouvel ordinateur pour le travail. Cependant, vous pouvez demander une déduction pour dépréciation pour tout ordinateur qui vous est nécessaire pour effectuer votre travail, selon l’IRS.
La dépréciation est la diminution de la valeur d’un article en raison de son usure et de son utilisation régulières.
De nombreuses petites entreprises auront absolument besoin d’un ordinateur pour le travail. Mais, si vous avez un ordinateur au bureau et que vous utilisez votre ordinateur domestique pour le travail moins de 50 % du temps, alors vous ne pourrez pas demander la déduction pour amortissement pour votre ordinateur domestique, mais seulement pour votre ordinateur de bureau.
Si vous utilisez votre ordinateur professionnel plus de 50 % du temps dans votre travail, vous pouvez demander un amortissement accéléré. Si vous utilisez votre ordinateur moins de 50 % du temps dans votre travail, vous devez demander la méthode d’amortissement linéaire.
- Exception importante : si vous utilisez un ordinateur dans ce qui est qualifié de bureau à domicile, vous pouvez demander un amortissement accéléré même si vous utilisez votre ordinateur moins de 50 % du temps dans votre travail. Vous pouvez également demander une déduction au titre du service 179 pour l’année où vous avez commencé à utiliser l’ordinateur à des fins professionnelles (généralement l’année où vous l’avez acheté). Un bureau à domicile est une partie de votre domicile que vous utilisez souvent et exclusivement pour le travail, selon l’IRS.
Utilisez le formulaire 4562 pour demander la déduction pour amortissement pour un ordinateur que vous avez commencé à utiliser pour le travail en 2017 et après, ainsi que la déduction pour service 179 mentionnée ci-dessus (le cas échéant). Les instructions du formulaire 4562 vous aideront à déterminer comment calculer la dépréciation.
Si vous avez commencé à utiliser votre ordinateur avant 2017, vous pouvez déclarer la dépréciation dans l’annexe C, le formulaire habituel que les petites entreprises utilisent pour demander des déductions.
Pouvez-vous amortir l’équipement pour l’entreprise ?
Oui, vous pouvez amortir l’équipement pour l’entreprise. L’équipement doit être utilisé à votre domicile à des fins professionnelles, précise l’IRS.
L’équipement comprend les ordinateurs et tout matériel informatique connexe ainsi que le matériel photographique, phonographique et d’enregistrement vidéo. Les règles de déduction des ordinateurs et autres équipements sont indiquées ci-dessus.
En bref, les ordinateurs et les équipements utilisés dans votre bureau à domicile ont des règles de déduction différentes. D’autres situations, comme un appareil photo personnel que vous utilisez occasionnellement à des fins professionnelles, peuvent être déduites selon que vous l’utilisez plus de 50 % du temps pour votre petite entreprise ou moins.
- Par exemple, une graphiste ayant un bureau à l’extérieur de son domicile utilise son ordinateur personnel à la maison 25 % du temps pour son travail. Elle ne peut pas demander l’amortissement de cet ordinateur sur ses impôts. Si elle l’utilise 60 % du temps pour son travail, elle peut le faire. Le formulaire 4562 et/ou l’annexe C l’aideront à demander cette déduction.
Vous devez tenir un registre de l’utilisation de votre équipement personnel à des fins professionnelles. Il est préférable de tenir un journal ou un autre type de journal. L’IRS exige ces preuves justificatives pour que vous puissiez demander un amortissement ou une déduction au titre de l’article 179.
Les gens demandent aussi :
- Peut-on amortir les costumes pour le travail ?
- Pouvez-vous amortir les uniformes aux impôts ?
- Pouvez-vous amortir les bottes de travail aux impôts ?
Pouvez-vous amortir les costumes pour le travail ?
Non, vous ne pouvez pas amortir les costumes pour le travail. Vous ne pouvez amortir les vêtements pour le travail que dans la mesure où ils ne sont pas utilisables au quotidien, selon l’IRS. Les costumes sont des vêtements appropriés en dehors du travail, contrairement aux bottes de sécurité ou à l’équipement d’un pompier.
- Par exemple, un musicien doit acheter un costume pour ses représentations. Pourtant, il pourrait porter ce costume lors de mariages et d’autres occasions formelles non liées à son travail. Il ne peut donc pas amortir son costume sur ses impôts.
Même si votre employeur vous oblige à porter un costume, il ne peut pas l’amortir. En effet, l’IRS ne vous permet de déduire les vêtements obligatoires que dans la mesure où vos vêtements ordinaires ne constituent pas un remplacement adéquat. Un costume est un vêtement ordinaire, quelque chose que vous pouvez déjà avoir accroché dans votre placard pour votre vie non professionnelle, contrairement à des articles comme des lunettes de sécurité ou un casque de chantier.
Pouvez-vous déduire les uniformes sur les impôts ?
Oui, vous pouvez parfois déduire les uniformes sur les impôts. Les règles régissant les vêtements (voir la section ci-dessus) s’appliquent également aux uniformes, à quelques exceptions près.
Les uniformes ne sont déductibles que s’ils sont exigés par votre employeur (comme une franchise) et qu’ils ne conviennent pas à un port quotidien.
- Par exemple, un peintre pourrait être tenu par son syndicat de porter une chemise et une salopette blanches, des chaussures de travail standard et une casquette blanche. Mais là, les articles pourraient facilement être portés dans la vie de tous les jours. Un employé comme un soudeur pourrait se voir demander de porter des vêtements bleus, mais ces derniers pourraient également être portés au quotidien. Ces vêtements ne peuvent pas être amortis sur leurs impôts.
Les uniformes pour la profession suivante pourraient être amortis, selon l’IRS :
- Les livreurs
- Les pompiers
- Les travailleurs de la santé
- L’application de la loi
- Les porteurs de lettres
- Les athlètes professionnels
- Les travailleurs du transport (comme un chauffeur de bus)
Les uniformes militaires ne peuvent pas être déduits si vous êtes en service à temps plein.service à temps plein ou si vous êtes étudiant dans une académie militaire. Les enseignants ou le personnel civil peuvent déduire le coût de leurs uniformes.
Pouvez-vous déduire les bottes de travail sur les impôts ?
Oui, vous pouvez peut-être déduire les bottes de travail sur vos impôts. Les bottes de sécurité peuvent être déduites si elles sont nécessaires à votre travail et exigées par votre employeur (le cas échéant).
Les bottes qui peuvent être de travail dans votre vie quotidienne ne peuvent pas être déduites. Même si vous portez vos bottes exclusivement pour votre travail, si elles peuvent être portées en dehors du travail, elles ne peuvent pas être déduites.
Les bottes de sécurité peuvent être déduites si elles sont nécessaires à votre travail et exigées par votre employeur (le cas échéant).