Qu’est-ce qu’une déduction fiscale ?

Une déduction fiscale est une déduction qui réduit l’obligation fiscale d’une personne ou d’une organisation en diminuant son revenu imposable. Les déductions sont généralement des dépenses que le contribuable engage au cours de l’année et qui peuvent être appliquées ou soustraites de son revenu brut afin de déterminer le montant de l’impôt à payer.

Comprendre les déductions fiscales

Différentes régions ont des codes fiscaux différents qui permettent aux contribuables de déduire une variété de dépenses du revenu imposable. Les codes fiscaux varient au niveau fédéral et au niveau des États. Un formulaire pourrait être 2106-EZ, mais cela pourrait ne pas s’appliquer dans certains endroits. Les autorités fiscales du gouvernement fédéral et des États fixent les normes du code des impôts chaque année. Les déductions fiscales fixées par les autorités gouvernementales sont souvent utilisées pour inciter les contribuables à participer à des programmes de service communautaire pour l’amélioration de la société. Les contribuables qui connaissent les déductions fiscales fédérales et étatiques éligibles peuvent tirer un grand profit des déductions fiscales et des activités de service annuelles. Aux États-Unis, des déductions fiscales sont disponibles pour les impôts fédéraux et d’État.

Un exemple de déduction fiscale est une perte en capital réalisée sur une action, qui peut être déduite de votre facture globale d’impôt sur le revenu tant que les actions vendues étaient détenues à des fins d’investissement.

Les déductions fiscales se divisent en deux catégories : les déductions standard et les déductions détaillées.

Déductions standard vs déductions détaillées

Aux États-Unis, une déduction standard est accordée sur les impôts fédéraux pour la plupart des individus. Le montant de la déduction standard fédérale varie selon les années et est basé sur les caractéristiques de déclaration du contribuable. Chaque État fixe sa propre loi fiscale sur les déductions standard, la plupart des États offrant également une déduction standard au niveau de l’impôt d’État. Les contribuables ont la possibilité d’opter pour une déduction standard ou de détailler les déductions. Si un contribuable choisit de détailler les déductions, alors les déductions ne sont prises que pour tout montant supérieur à la limite de la déduction standard.

Les déductions standard sont souvent la voie la plus facile à choisir car il n’est pas nécessaire de faire un calcul-le montant est déjà fixé et déterminé. Les déductions détaillées nécessitent un certain calcul et du travail de la part du déclarant. Si vous êtes marié et que vous remplissez une déclaration conjointe, que vous avez plusieurs dépenses importantes comme une maison, des frais médicaux importants et que vous placez de l’argent dans un fonds de retraite, vous avez peut-être intérêt à opter pour les déductions détaillées. Selon l’Internal Revenue Service (IRS), les dépenses suivantes entrent dans la catégorie des déductions détaillées :

• Frais de santé, y compris les factures médicales et dentaires, les médicaments sur ordonnance
• Les impôts fonciers
• Les intérêts hypothécaires
• Les frais de bureau à domicile et autres dépenses liées à l’emploi

Il existe un certain nombre de déductions fiscales courantes et également de nombreuses déductions fiscales négligées au niveau fédéral et étatique que les contribuables peuvent utiliser pour réduire leur revenu imposable. Les déductions fiscales courantes comprennent les dons de charité à des organisations à but non lucratif, religieuses, humanitaires ou gouvernementales.

Certaines déductions fiscales peu courantes comprennent la taxe de vente sur les achats de biens personnels et la taxe annuelle sur les biens personnels, comme un véhicule.De nombreuses dépenses engagées tout au long de l’année pour des raisons professionnelles peuvent également être admissibles à des déductions détaillées, comme les frais de réseautage, les frais de déplacement et certains frais de transport.

Préoccupations particulières

Il est important de garder à l’esprit qu’il peut y avoir certaines limites à ce que vous pouvez déduire chaque année pour réduire votre obligation fiscale envers l’Oncle Sam. L’IRS fixe un montant seuil pour de nombreuses déductions que vous devriez rechercher avant de remplir votre déclaration.

Par exemple, si vous détaillez les déductions de soins de santé, le seuil pour tous les coûts qui n’ont pas été remboursés pendant l’année fiscale (et qui ont été payés pour vous-même, votre conjoint et les personnes à charge) doit dépasser un certain pourcentage de votre revenu brut ajusté ou ils ne peuvent pas être déduits. Pour votre déclaration de revenus de 2020, le seuil des frais médicaux est de 7,5 % du revenu brut ajusté pour tous les contribuables. Votre comptable sera au courant de ces seuils et de tout autre seuil, donc si vous faites appel à un professionnel de la fiscalité, il ne devrait pas y avoir d’inquiétude.

Le report des pertes fiscales

Un autre type de déduction qui n’est pas inclus dans les déductions fiscales standard ou détaillées est la déduction des pertes en capital. Un report de pertes fiscales est un moyen légal de réorganiser les gains au profit du contribuable. Les pertes en capital des particuliers ou des entreprises peuvent être reportées des années précédentes. Vous pouvez réclamer jusqu’à 3 0000 $ de pertes en capital comme déduction fiscale à partir de l’année fiscale 2020 (la déclaration de revenus que vous déposeriez en 2021).

.