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Désignations de bénéficiaires de retraite : Faire parvenir les bons actifs aux bonnes personnes
La plupart des gens pensent aux testaments et aux fiducies lorsqu’ils entendent les mots planification successorale. Cependant, un aspect essentiel — et souvent négligé — de la planification successorale consiste à faire des désignations de bénéficiaires et à les mettre à jour après les changements de vie. Comme de plus en plus de personnes placent des sommes importantes sur des comptes de retraite tels que les 401k et les comptes de retraite individuels (IRA), il est encore plus important de s’assurer que les actifs de ces comptes sont distribués aux bonnes personnes.
Selon le Wall Street Journal, les 401ks et les IRA représentent environ 60 % des actifs des ménages américains investissant au moins 100 000 dollars. Les lois étatiques et fédérales affectent à qui ces actifs peuvent aller, et les résultats peuvent être compliqués, en particulier lorsque le propriétaire du compte a été divorcé et remarié. Par conséquent, l’aide d’un avocat expérimenté en planification successorale est précieuse pour aider les gens à faire les bonnes désignations de bénéficiaires.
Le conjoint est le bénéficiaire automatique pour les personnes mariées
Une loi fédérale, l’Employee Retirement Income Security Act (ERISA), régit la plupart des pensions et des comptes de retraite. En vertu de l’ERISA, si le propriétaire d’un compte de retraite est marié au moment de son décès, son conjoint a automatiquement le droit de recevoir 50 % de l’argent, indépendamment de ce que dit la désignation du bénéficiaire.
Si une autre personne est le bénéficiaire désigné, le conjoint recevra 50 pour cent des actifs et le bénéficiaire désigné recevra les autres 50 pour cent. Le conjoint reçoit toujours la moitié des actifs d’un compte régi par l’ERISA, à moins qu’il n’ait rempli une renonciation du conjoint et qu’une autre personne ou entité (comme une succession ou une fiducie) soit désignée comme bénéficiaire.
Un conjoint peut renoncer à son droit à 50 % du compte en exécutant correctement une renonciation du conjoint. Cependant, généralement, une renonciation du conjoint n’est pas autorisée par l’ERISA à moins que le conjoint ait au moins 35 ans, selon le type de plan de retraite.
Ces règles peuvent poser des problèmes lorsque le propriétaire d’un compte de retraite se remarie. Souvent, le propriétaire modifie sa désignation de bénéficiaire au moment du divorce et nomme les enfants comme bénéficiaires désignés. Mais si le propriétaire se remarie plus tard, 50 % des actifs de retraite iront au nouveau conjoint au lieu des enfants, même si le nouveau conjoint n’est pas ajouté comme bénéficiaire.
La désignation du bénéficiaire l’emporte sur le testament
Si le propriétaire d’un 401k est célibataire à son décès, les actifs vont au bénéficiaire désigné, peu importe ce que prévoit son testament. En outre, les actifs seront distribués au bénéficiaire désigné, indépendamment de tout autre accord — même des ordonnances du tribunal.
Par exemple, supposons que la femme d’un homme soit le bénéficiaire désigné de son 401k. Le couple divorce et l’homme ne change pas sa désignation de bénéficiaire, mais la femme renonce à son droit de recevoir tout actif de retraite dans le cadre de l’accord de divorce. Si l’homme décède sans changer sa désignation de bénéficiaire et sans se remarier, son ancienne femme recevra quand même les actifs de retraite, même si le jugement de divorce déclare qu’elle ne devrait pas le faire.
LesIRAs régis par la loi de l’État
Contrairement aux 401k, les IRAs sont contrôlés par la loi de l’État qui n’accorde pas automatiquement aux conjoints des droits de bénéficiaire. En roulant un 401k dans un IRA, un propriétaire gagne en flexibilité pour nommer n’importe qui comme bénéficiaire désigné, avec ou sans le consentement du conjoint. Les tribunaux fédéraux ont confirmé que les conjoints n’ont pas de droits ERISA avec les IRA.
Ces exemples montrent l’importance de créer et de mettre à jour soigneusement les désignations de bénéficiaires afin qu’elles correspondent aux souhaits du propriétaire pour la distribution à son décès. Si vous êtes marié et que vous et votre conjoint ne souhaitez pas qu’il reçoive au moins la moitié de vos actifs de retraite, envisagez d’exécuter une renonciation du conjoint et assurez-vous que vous avez désigné d’autres bénéficiaires pour vos actifs de retraite. Si votre ex-conjoint a renoncé à tout droit aux actifs de retraite lors d’un divorce, assurez-vous que votre formulaire de désignation de bénéficiaire est modifié pour refléter ce changement. Enfin, la conversion d’un 401k en un IRA offre plus d’options pour les bénéficiaires désignés.
Pour plus d’informations sur la façon dont les lois étatiques et fédérales affectent les personnes qui recevront vos actifs de retraite, contactez un avocat compétent en planification successorale. Un avocat peut vous aider à faire vos désignations de bénéficiaires afin qu’elles reflètent vos désirs et que les actifs soient finalement distribués à la personne ou aux personnes que vous souhaitez recevoir.
Article fourni par Connors & Sullivan, P.C. Visitez-les à www.connorsandsullivan.com
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