Les Américains n’envisagent généralement d’utiliser des fiducies que si leurs IRA ont plus d’un million de dollars, a déclaré Slott.

Avant la loi sur la sécurité, de nombreux propriétaires d’IRA riches nommaient souvent un type de fiducie appelé « conduit » ou « see-through » comme bénéficiaire du compte, a déclaré Charlie Douglas, président de HH Legacy Investments à Atlanta.

Ces fiducies offraient le double avantage de protéger les actifs tout en permettant d' »étirer » les distributions sur la vie des héritiers.

Cependant, ces fiducies ne fonctionnent plus de la même manière avec la nouvelle règle des 10 ans de la loi.

« L’argent est versé après 10 ans, et peut être versé aux bénéficiaires mêmes dont vous avez utilisé la fiducie pour le protéger », a déclaré Slott.

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Les épargnants qui ont nommé une fiducie comme bénéficiaire de l’IRA – qu’il s’agisse d’un bénéficiaire principal ou secondaire – devraient envisager d’utiliser un autre type de fiducie appelée fiducie « d’accumulation » ou « discrétionnaire », selon les experts.

Ce type de fiducie donne à un fiduciaire le pouvoir discrétionnaire de décider de verser des distributions annuelles aux héritiers, ou de garder cet argent hors de leurs mains et de le protéger plutôt dans la fiducie.

Bien que la nouvelle loi exige que tous les actifs de l’IRA soient versés dans la fiducie d’accumulation dans un délai de 10 ans, le fiduciaire peut décider d’étaler les retraits sur une période plus longue – gardant ainsi intact le concept original d' »étirement ».

« Si vous voulez l’avantage d’étirement, vous devez vous débarrasser de cette fiducie et aller dans une fiducie », a déclaré Douglas.