Le ratio d’adéquation des fonds propres (CAR) est le rapport entre les fonds propres d’une banque et ses actifs pondérés en fonction des risques et ses passifs courants. Il est décidé par les banques centrales et les régulateurs bancaires pour empêcher les banques commerciales de prendre un effet de levier excessif et de devenir insolvables dans le processus.
En d’autres termes, il mesure combien de capital une banque a avec elle en pourcentage de son exposition totale au crédit. Les régulateurs bancaires appliquent ce ratio pour assurer la discipline de crédit afin de protéger les déposants et de promouvoir la stabilité et l’efficacité du système financier.

La formule utilisée pour mesurer le ratio d’adéquation des fonds propres est la suivante : = (Tier I + Tier II + Tier III (fonds propres)). /Actifs pondérés en fonction des risques)
Ici, les fonds propres de catégorie I sont les fonds propres de base d’une banque, constitués des capitaux propres et des bénéfices non distribués ; tandis que les fonds propres de catégorie II comprennent les réserves de réévaluation, les instruments de capital hybride et les dettes subordonnées à terme. Les fonds propres de catégorie III se composent des fonds propres de catégorie II plus les prêts subordonnés à court terme.

Les actifs pondérés en fonction des risques tiennent compte du risque de crédit, du risque de marché et du risque opérationnel.
À partir de 2019, selon Bâle III, les fonds propres de catégorie 1 et de catégorie 2 d’une banque doivent représenter au moins 8 % de ses actifs pondérés en fonction des risques. Le ratio minimum d’adéquation des fonds propres (y compris le tampon de conservation des fonds propres) est de 10,5 pour cent. La recommandation relative au tampon de conservation des fonds propres vise à renforcer le capital des banques, qu’elles pourraient utiliser en période de stress.