On ne peut éviter de donner à l’Oncle Sam son dû, et si vous voulez éviter un audit, il est important de le faire correctement dès la première fois. Contrairement aux employés W-2, les travailleurs indépendants n’ont pas d’impôts automatiquement déduits de leurs chèques de paie. C’est à eux de faire le suivi de ce qu’ils doivent et de le payer à temps.

Parce que les impôts ne sont pas automatiquement déduits, le salaire net des indépendants a tendance à être plus élevé que celui des salariés. Cependant, à moins que vous ne souhaitiez que le fisc vienne frapper à votre porte, il est sage de mettre de côté une partie de ces fonds pour couvrir vos obligations fiscales.

« Les propriétaires d’entreprises, qu’il s’agisse de freelances indépendants ou de propriétaires de sociétés, sont responsables du respect de la législation fiscale en ce qui concerne leur entreprise », a déclaré Shoshana Deutschkron, vice-présidente de la communication et de la marque chez Upwork. « La littératie financière est une compétence essentielle, cette littératie inclut une compréhension de la fiscalité. »

« Vous devez conserver une partie de votre argent », a ajouté Lise Greene-Lewis, CPA et experte fiscale pour TurboTax. « Vous devez faire comme si vous n’aviez pas tant d’argent que ça, car vos revenus varient très souvent. Vous devez penser à payer vos impôts. »

Non seulement les formulaires gouvernementaux sont décourageants, mais apprendre les ficelles de la fiscalité peut être vraiment compliqué. Si vous déclarez votre statut de travailleur indépendant auprès de l’IRS, voici les bases de la déclaration, du paiement et de l’épargne pour les impôts.

Les obligations fiscales des travailleurs indépendants

Les travailleurs indépendants, y compris les freelances, doivent tenir compte de leurs impôts lorsqu’ils fixent leur prix, considérer leur charge fiscale dans la planification de leurs finances pour l’année (par exemple, économiser de l’argent par rapport à le réinvestir dans l’entreprise) et suivre leurs dépenses professionnelles pour les déduire à la fin de l’année, a déclaré Deutschkron.

L’IRS classe les travailleurs indépendants dans les catégories suivantes :

• Exploiter un commerce ou une entreprise en tant que propriétaire unique ou entrepreneur indépendant
• Etre membre d’un partenariat qui exploite un commerce ou une entreprise
• Etre autrement en affaires pour vous-même (y compris une entreprise à temps partiel)

Selon Pew Research, environ 15 millions d’Américains sont indépendants. Lorsque vous êtes indépendant, vous devez payer l’impôt sur le travail indépendant ainsi que l’impôt sur le revenu.

Qu’est-ce que l’impôt sur le travail indépendant ?

Lorsque vous êtes employé par une entreprise, les taxes de sécurité sociale et de Medicare sont réparties entre vous et l’employeur. Vous payez un peu moins de 8 % de votre revenu brut pour ces taxes, et votre employeur s’aligne sur cette contribution.

Lorsque vous n’avez pas d’employeur, vous êtes responsable de la totalité de la taxe de 15,3 %. Cette taxe est répartie comme suit :12,4 % vont à la sécurité sociale, et 2,9 % vont à Medicare. (Il convient de noter que seuls les premiers 137 700 dollars gagnés au cours d’une année doivent payer la taxe de sécurité sociale. Tous les salaires supérieurs à ce montant sont exonérés. Pour Medicare, il y a une inversion. Les salaires supérieurs à 200 000 dollars par an sont imposés à 3,8 %, et il n’y a pas de plafond.

Les bases de la déclaration des impôts sur le travail indépendant

Avant de pouvoir déterminer vos obligations fiscales, il faut connaître votre taux d’imposition et se demander si votre région exige des taxes urbaines distinctes. Pour déterminer votre taux, calculez d’abord votre bénéfice net ou votre perte nette de votre entreprise. Vous pouvez le calculer en soustrayant les dépenses de votre entreprise de vos revenus. Si vos dépenses sont inférieures à vos revenus, la différence constitue le bénéfice net et fait partie de vos revenus. Si vos dépenses sont supérieures à vos revenus, la différence constitue votre perte nette.

Pour vous préparer à déclarer vos impôts, vous devez d’abord comprendre votre taux d’imposition, ainsi que les taxes d’État et locales qui pourraient s’appliquer à vous. Pour déterminer votre taux d’imposition, vous devez d’abord calculer votre bénéfice net ou votre perte nette pendant la période imposable.

Puis, si vos revenus provenant d’un travail indépendant dépassent 400 $, vous devez remplir une annexe C (formulaire 1040). Même si vos gains nets provenant d’un travail indépendant étaient inférieurs à 400 $, vous devez quand même produire une déclaration si vous remplissez l’une des autres conditions énumérées dans le formulaire 1040.

Selon l’IRS, les contribuables indépendants qui s’attendent à devoir plus de 1 000 $ d’impôt sur le travail indépendant doivent effectuer des paiements estimatifs d’impôt quatre fois au cours de l’année. Vous devrez utiliser le formulaire 1040 de l’IRS pour déclarer ces impôts trimestriels.

Vous pouvez estimer votre impôt sur le travail indépendant attendu à l’aide d’outils gratuits comme celui-ci de QuickBooks ou celui de TaxAct.

Comment calculer votre impôt sur le travail indépendant

Le taux d’imposition du travail indépendant pour 2019 est de 15,3 %, ce qui englobe l’impôt sur la sécurité sociale de 12,4 % et l’impôt sur Medicare de 2,9 %. L’impôt sur le travail indépendant s’applique à vos revenus nets. Pour 2019, seuls les premiers 132 900 $ de vos revenus sont soumis à l’impôt sur la sécurité sociale (ce montant passe à 137 700 $ en 2020), mais une taxe Medicare supplémentaire de 0,9 % peut également s’appliquer à vos revenus d’auto-emploi s’ils dépassent 200 000 $ si vous êtes un déclarant célibataire, ou 250 000 $ si vous déposez une déclaration conjointe.

Comme nous l’avons mentionné précédemment, pour calculer précisément votre impôt sur le travail indépendant, vous devez calculer vos revenus nets du travail indépendant pour l’année – qui correspondent à votre revenu brut du travail indépendant moins vos dépenses professionnelles. En général, 92,35 % du revenu net de votre activité indépendante est soumis à l’impôt sur le travail indépendant. Une fois que vous avez vos revenus nets totaux provenant d’un travail indépendant qui sont soumis à l’impôt, appliquez le taux d’imposition de 15,3 % pour déterminer votre impôt total sur le travail indépendant.

Si vous avez eu une perte ou juste un peu de revenu provenant d’un travail indépendant pour l’année, il existe deux méthodes facultatives pour calculer les gains nets dans l’annexe SE de l’IRS.

Foire aux questions sur l’impôt sur le travail indépendant

Vous payez l’impôt sur le travail indépendant sur les revenus passifs ?

La réponse courte est non. Si votre revenu passif est défini comme tel par l’IRS, alors il n’est pas soumis à l’impôt sur le travail indépendant (même s’il sera probablement soumis à l’impôt sur le revenu). Il existe deux types de revenus passifs selon l’IRS. Le premier est un commerce ou une entreprise auquel vous ne participez pas activement au cours de l’année. Si vous êtes propriétaire ou partiellement propriétaire d’une entreprise qui fonctionne indépendamment de vous, il s’agit alors d’un revenu passif. Le deuxième type est celui des activités de location si vous n’êtes pas un professionnel de l’immobilier. Vous pouvez participer activement à ces activités et ne pas être soumis à l’impôt sur le travail indépendant.

Quels types d’emplois sont exemptés du paiement de l’impôt sur le travail indépendant ?

Tout emploi dont le salaire est inférieur à 400 dollars par an est exempt. Cela est vrai quel que soit le type de travail effectué. Une exception majeure s’applique aux membres du clergé qui sont employés par une congrégation. La totalité de leurs revenus est exonérée de l’impôt sur le travail indépendant. Si un membre du clergé est rémunéré par une organisation religieuse et non directement par la congrégation, cette exemption peut ne pas s’appliquer.

Les travailleurs indépendants paient-ils plus d’impôts ?

En moyenne, les travailleurs indépendants paient effectivement plus d’impôts. Le taux d’imposition sur papier est plus élevé en raison de l’impôt sur le travail indépendant. C’est une considération qui est importante pour toute personne qui envisage de travailler à son compte. Cela dit, il existe des circonstances qui peuvent amener les travailleurs indépendants à payer des impôts effectifs moins élevés.

Pour la plupart, cela s’applique aux propriétaires d’entreprise. Si vous êtes propriétaire de votre entreprise, vous avez accès à des allègements fiscaux et à des amortissements. Lorsqu’ils sont exploités correctement, ces avantages fiscaux supplémentaires peuvent compenser l’impôt sur le travail indépendant plus élevé et conduire à un taux d’imposition effectif total plus faible.

Comment déclarer vos impôts

Versements trimestriels

Si vous prévoyez d’effectuer des paiements trimestriels d’impôts estimés, utilisez le formulaire 1040-ES, Estimated Tax for Individuals, qui contient une feuille de calcul similaire au formulaire 1040. Conservez votre déclaration – vous aurez besoin de la déclaration de l’année précédente pour remplir le formulaire 1040-ES.

Vous pouvez utiliser les bons vierges qui accompagnent le formulaire 1040-ES pour poster vos paiements d’impôt estimé, ou vous pouvez payer en ligne en utilisant le système électronique de paiement de l’impôt fédéral (EFTPS). Si c’est la première année que vous travaillez à votre compte, vous devrez estimer le montant du revenu que vous prévoyez de gagner pour l’année. Consultez la page Estimated Taxes de l’IRS pour plus d’informations.

Déclaration annuelle

Pour remplir votre déclaration annuelle, vous devrez déclarer vos revenus (ou pertes) provenant d’une entreprise que vous avez exploitée ou d’une profession que vous avez exercée en tant que propriétaire unique. Pour déclarer vos impôts de sécurité sociale et Medicare, vous devez remplir l’annexe SE (formulaire 1040), Self-Employment Tax.

Utilisez le revenu ou la perte calculée sur l’annexe C ou l’annexe C-EZ pour déterminer le montant des impôts de Social Security et Medicare que vous auriez dû payer au cours de l’année. Les instructions de l’annexe SE peuvent être utiles pour remplir le formulaire.

Des moyens d’économiser sur les impôts

Si vous faites la transition d’un poste à temps plein, il est important de repérer les déductions. Voici six façons de déduire des impôts :

• Frais de démarrage : Si vous avez récemment créé une nouvelle entreprise, vous pouvez déduire les frais de démarrage de votre facture fiscale. Il s’agit notamment des frais juridiques, des coûts de marketing et plus encore.
• Frais de véhicule : Vous pouvez déduire jusqu’à 25 000 $ de frais de véhicule en plus de la déduction du kilométrage pour les frais de déplacement.
• Déduction pour bureau à domicile : Vous pouvez déduire votre bureau à domicile si vous maintenez un espace dédié uniquement aux tâches professionnelles. Pour ce faire, mesurez la superficie en pieds carrés de votre bureau à domicile afin de déterminer le montant que vous pouvez déduire pour le loyer ou les paiements hypothécaires, les services publics et les impôts fonciers.
• Fournitures et équipements : Toute fourniture ou équipement de bureau nécessaire au fonctionnement de votre emploi peut être déduit de vos impôts.
• Taxes de sécurité sociale et Medicare : Tout comme les autres employeurs, les travailleurs indépendants doivent payer l’intégralité des taxes de sécurité sociale et de Medicare. Cependant, ils peuvent en amortir la moitié à la fin de l’année.
• Cotisations d’assurance maladie : Si vous êtes indépendant, vous pourriez avoir le droit de déduire de vos impôts les frais de santé pour vous et votre famille.

« Vous pourriez être surpris de ce qui est déductible des impôts », a déclaré Greene-Lewis. « Par exemple, la publicité aide les gens à gagner de l’argent, mais c’est aussi une grande déduction pour les gens. »

Un logiciel fiscal peut vous aider à repérer les déductions que vous pourriez autrement manquer, à rationaliser le processus de déclaration et à identifier plus facilement votre taux d’imposition. Il enregistre également vos déclarations et, si rien de majeur ne change, vous pouvez transférer les informations fiscales de l’année dernière à la nouvelle année fiscale.

Déductions fiscales et crédits d’impôt

Lorsque vous cherchez des moyens d’économiser sur vos impôts, vous pourriez automatiquement sauter sur les déductions fiscales et les crédits d’impôt. Mais connaissez-vous la différence entre les deux ? Selon H&R Block, les crédits d’impôt diminuent directement le montant des impôts que vous devez, tandis que les déductions fiscales diminuent le montant global de votre revenu imposable.

Puisque les déductions diminuent votre revenu imposable, elles diminuent également le montant des impôts que vous devez en diminuant votre tranche d’imposition, et non en diminuant vos impôts réels. Il existe des déductions standard et des déductions détaillées :

• Presque tout le monde a droit à la déduction fiscale standard – le montant de la déduction varie en fonction de votre statut de déclaration (par exemple, célibataire, marié déclarant conjointement, marié déclarant séparément ou chef de famille), mais toutes les personnes ayant le même statut de déclaration reçoivent le même montant de déduction standard.
• Il existe de nombreuses déductions détaillées possibles, et les montants des déductions varient selon les individus. Voici quelques-unes des déductions détaillées les plus courantes :
  • Certains frais médicaux et dentaires supérieurs à 7.5 % de votre revenu brut ajusté
  • L’impôt sur le revenu de l’État
  • La taxe de vente de l’État et la taxe locale
  • L’impôt foncier
  • Les contributions caritatives
  • Les intérêts hypothécaires
  • Les intérêts des prêts étudiants

Il y a toutefois un hic en ce qui concerne les déductions détaillées. Chaque contribuable n’est autorisé à prendre que sa déduction standard ou sa déduction détaillée, la plus élevée des deux, mais pas les deux.

Quand il s’agit de crédits d’impôt, il en existe deux types – remboursables ou non remboursables :

• Les crédits d’impôt non remboursables vous permettent de réduire votre fiabilité fiscale à 0.
• Les crédits d’impôt remboursables peuvent également réduire votre fiabilité fiscale à 0. En outre, s’il reste un montant sur votre crédit remboursable, vous recevrez le solde du crédit.

Voici un exemple de la différence entre un crédit d’impôt et une déduction fiscale : Si vous êtes dans la tranche d’imposition de 25 %, une déduction de 1 000 $ réduit vos impôts de 250 $. Un crédit de 1 000 $, en revanche, abaisse votre facture fiscale de 1 000 $.

Quel est le meilleur ? Si vous deviez choisir, vous préféreriez probablement bénéficier d’un crédit d’impôt. Voici une liste des crédits d’impôt possibles :

• Crédit sur le revenu gagné
• Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants
• Crédit d’opportunité américain
• Crédit pour la taxe fédérale sur les carburants
• Crédit d’impôt sur les primes

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• Crédit d’impôt pour la couverture santé

Etre prêt pour la saison des impôts

La clé pour être prêt pour vos obligations fiscales est de garder une trace de vos dépenses tout au long de l’année-.tout au long de l’année. N’attendez pas la dernière minute pour additionner vos dépenses, a déclaré Mme Greene-Lewis. Elle a conseillé d’utiliser un logiciel de comptabilité pour suivre ce que vous gagnez et dépensez.

Business News Daily recommande QuickBooks comme meilleur logiciel de comptabilité pour l’ensemble des petites entreprises et Zoho Books comme meilleure solution de comptabilité pour les micro-entreprises (propriétaires uniques, indépendants, consultants, etc.) Pour plus de suggestions et de revues de logiciels, consultez nos meilleurs choix.

Les informations ci-dessus sont destinées à servir de guide de base aux travailleurs indépendants. Si vous êtes indépendant et que vous avez des questions sur vos impôts, demandez l’aide d’un professionnel de la comptabilité.

Les informations ci-dessus sont destinées à servir de guide de base aux indépendants.