Esempi di spese varie includono vestiti, un computer, attrezzature, un’uniforme da lavoro e stivali da lavoro, con alcune eccezioni. Le spese varie sono definite dall’IRS come qualsiasi spesa che non rientra in una delle loro categorie fiscali. I proprietari di piccole imprese possono rivendicare queste spese per ridurre il loro reddito imponibile.

Le spese varie devono essere dettagliate nelle vostre tasse; non potete prendere la deduzione standard per loro. Usate la Tabella A per richiederle. Sotto ci sono sei esempi comuni di spese varie, come possono essere cancellate e quali eccezioni si applicano. L’IRS ha una lista completa delle spese varie.

In questo articolo, copriremo:

• Puoi ammortizzare i vestiti per il lavoro?
• Puoi ammortizzare un computer per il lavoro?
• Puoi ammortizzare le attrezzature per il lavoro?

Puoi ammortizzare i vestiti per lavoro?

Sì, puoi ammortizzare i vestiti per lavoro finché sono necessari per il tuo lavoro e non puoi indossarli nella tua vita quotidiana, secondo l’IRS.

• Per esempio, un musicista o un intrattenitore può ammortizzare il costo dell’abbigliamento teatrale che non può indossare nella vita di tutti i giorni.

Anche i vestiti richiesti dal tuo datore di lavoro possono essere ammortizzati, a patto che il tuo abbigliamento regolare non sia un sostituto adatto.

Qualsiasi articolo di sicurezza può essere ammortizzato. Questo include stivali o scarpe di sicurezza, guanti da lavoro, elmetti e occhiali di sicurezza. Ecco alcune professioni che dovrebbero essere in grado di ammortizzare l’abbigliamento di sicurezza:

• Carpentieri
• Elettricisti
• Lavoratori di cemento
• Machinisti
• Lavoratori chimici

Puoi ammortizzare un computer per lavoro?

No, non puoi ammortizzare il costo di un nuovo computer per lavoro. Tuttavia, è possibile richiedere una deduzione per il deprezzamento di qualsiasi computer che è necessario per svolgere il proprio lavoro, secondo l’IRS.

Il deprezzamento è la diminuzione del valore di un oggetto a causa della regolare usura e utilizzo.

Molte piccole imprese hanno assolutamente bisogno di un computer per lavoro. Ma, se avete un computer in ufficio e usate il vostro computer di casa per lavoro meno del 50% del tempo, allora non potrete richiedere la deduzione per il deprezzamento per il vostro computer di casa, ma solo per quello dell’ufficio.

Se usate il vostro computer aziendale più del 50% del tempo nel vostro lavoro, potete richiedere il deprezzamento accelerato. Se usi il tuo computer per meno del 50% del tempo nel tuo lavoro, devi richiedere il metodo di ammortamento a quote costanti.

• Eccezione importante: se usi un computer in quello che si qualifica come un ufficio domestico, puoi richiedere il deprezzamento accelerato anche se usi il tuo computer per meno del 50% del tempo nel tuo lavoro. Potresti anche essere in grado di richiedere una deduzione per il servizio 179 per l’anno in cui hai iniziato a usare il computer per lavoro (di solito l’anno in cui l’hai comprato). Un ufficio domestico è una parte della vostra casa che usate spesso ed esclusivamente per lavoro, secondo l’IRS.

Utilizzate il modulo 4562 per richiedere la detrazione per ammortamento per un computer che avete iniziato a usare per lavoro nel 2017 e dopo, così come la detrazione per servizio 179 di cui sopra (se applicabile). Le istruzioni per il modulo 4562 ti aiuteranno a capire come calcolare il deprezzamento.

Se hai iniziato a usare il tuo computer prima del 2017, puoi riportare il deprezzamento nella Schedule C, il solito modulo che le piccole imprese usano per richiedere le detrazioni.

Puoi ammortizzare l’attrezzatura per gli affari?

Sì, puoi ammortizzare l’attrezzatura per gli affari. L’attrezzatura deve essere usata nella vostra casa per scopi commerciali, dice l’IRS.

L’attrezzatura include computer e qualsiasi attrezzatura informatica correlata così come attrezzatura fotografica, fonografica e di registrazione video. Le regole per cancellare i computer e le altre attrezzature sono sopra.

In poche parole, i computer e le attrezzature usate nel vostro ufficio domestico hanno regole diverse per le deduzioni. Altre situazioni, come una macchina fotografica domestica che usate occasionalmente per lavoro, possono essere dedotte in base al fatto che la usiate più del 50% del tempo per la vostra piccola impresa o meno.

• Per esempio, un graphic designer con un ufficio fuori casa usa il suo computer personale a casa il 25% del tempo per lavoro. Non può richiedere l’ammortamento di questo computer sulle sue tasse. Se lo usa il 60 per cento del tempo per lavoro, può farlo. Il modulo 4562 e/o lo Schedule C la aiuteranno a richiedere questa deduzione.

È necessario tenere un registro di quanto si utilizza l’attrezzatura personale per uso aziendale. È meglio tenere un registro o un altro tipo di diario. L’IRS richiede tali prove di back-up per poter rivendicare il deprezzamento o la deduzione della sezione 179.

Le persone chiedono anche:

• Puoi ammortizzare le tute per il lavoro?
• Puoi ammortizzare le uniformi sulle tasse?
• Puoi ammortizzare gli stivali da lavoro sulle tasse?

Puoi ammortizzare i vestiti per lavoro?

No, non puoi ammortizzare i vestiti per lavoro. Secondo l’IRS, si possono dedurre i vestiti per il lavoro solo se non sono utilizzabili per l’abbigliamento quotidiano. Le tute sono vestiti appropriati fuori dal lavoro, a differenza degli stivali di sicurezza o dell’equipaggiamento di un pompiere.

• Per esempio, un musicista deve comprare una tuta per le sue performance. Tuttavia, sarebbe in grado di indossare questo vestito a matrimoni e altre occasioni formali non legate al suo lavoro. Quindi, non può ammortizzare il suo vestito sulle sue tasse.

Anche se il vostro datore di lavoro vi richiede di indossare un vestito, non può essere ammortizzato. Questo perché l’IRS ti permette di dedurre l’abbigliamento richiesto solo se il tuo abbigliamento regolare non è un sostituto adatto. Una tuta è un abbigliamento regolare, qualcosa che si potrebbe già avere appeso nel vostro armadio per la vostra vita non lavorativa, a differenza di elementi come occhiali di sicurezza o un cappello duro.

Può cancellare le uniformi sulle tasse?

Sì, a volte è possibile cancellare le uniformi sulle tasse. Le stesse regole che governano i vestiti (vedi sezione sopra) si applicano anche alle uniformi, con alcune eccezioni.

Le uniformi sono deducibili solo se sono richieste dal tuo datore di lavoro (come un franchising) e non sono adatte all’abbigliamento quotidiano.

• Per esempio, un pittore potrebbe essere richiesto dal suo sindacato di indossare una camicia bianca e una tuta, scarpe da lavoro standard e un cappello bianco. Ma questi articoli potrebbero essere facilmente indossati nella vita di tutti i giorni. Ad un dipendente come un saldatore potrebbe essere richiesto di indossare abiti blu, ma gli abiti blu potrebbero anche essere indossati giorno per giorno. Questi vestiti non possono essere ammortizzati sulle loro tasse.

Le uniformi per la seguente professione potrebbero essere ammortizzate, secondo l’IRS:

• Lavoratori addetti alle consegne
• Combattenti del fuoco
• Assistenti sanitari
• Formatori della legge
• Portatori di lettere
• Atleti professionisti
• Trasportatori (come un autista di autobus)

Le uniformi militari non possono essere dedotte se sei in servizio a tempo pienoservizio a tempo pieno o sei uno studente in un’accademia militare. Gli insegnanti civili o il personale possono dedurre il costo delle loro uniformi.

Puoi dedurre gli stivali da lavoro sulle tasse?

Sì, puoi essere in grado di dedurre gli stivali da lavoro sulle tue tasse. Gli stivali di sicurezza possono essere dedotti se sono necessari al tuo lavoro e richiesti dal tuo datore di lavoro (se applicabile).

Gli stivali che possono essere utilizzati nella tua vita quotidiana non possono essere dedotti. Anche se indossi gli stivali esclusivamente per il tuo lavoro, se possono essere indossati fuori dal lavoro, non possono essere dedotti.