Punti chiave

Detrazioni fiscali Vs. Crediti d’imposta

Comprendere le deduzioni fiscali

Diverse regioni hanno diversi codici fiscali che permettono ai contribuenti di dedurre una serie di spese dal reddito imponibile. I codici fiscali variano a livello federale e statale. Un modulo potrebbe essere il 2106-EZ, ma potrebbe non essere applicabile in alcuni luoghi. Le autorità fiscali sia a livello federale che statale stabiliscono annualmente gli standard del codice fiscale. Le detrazioni fiscali stabilite dalle autorità governative sono spesso usate per invogliare i contribuenti a partecipare a programmi di servizio alla comunità per il miglioramento della società. I contribuenti che sono consapevoli delle detrazioni fiscali federali e statali ammissibili possono trarre grande beneficio sia dalle detrazioni fiscali che dalle attività orientate al servizio ogni anno. Negli Stati Uniti, le deduzioni fiscali sono disponibili per le tasse federali e statali.

Un esempio di deduzione fiscale è una perdita di capitale realizzata su un’azione, che può essere dedotta dal conto complessivo dell’imposta sul reddito, purché le azioni vendute siano state possedute a scopo di investimento.

Le deduzioni fiscali rientrano in due categorie: deduzioni standard e deduzioni dettagliate.

Deduzioni standard vs. deduzioni individualizzate

Negli Stati Uniti, una deduzione standard è data sulle tasse federali per la maggior parte degli individui. L’ammontare della deduzione standard federale varia di anno in anno e si basa sulle caratteristiche di archiviazione del contribuente. Ogni stato stabilisce la propria legge fiscale sulle deduzioni standard, e la maggior parte degli stati offre anche una deduzione standard a livello di imposta statale. I contribuenti hanno l’opzione di prendere una deduzione standard o di itemizzare le deduzioni. Se un contribuente sceglie di itemizzare le deduzioni, allora le deduzioni sono prese solo per qualsiasi importo superiore al limite della deduzione standard.

Le deduzioni standard sono spesso la via più facile da scegliere perché non c’è bisogno di fare un calcolo – l’importo è già fissato e determinato. Le deduzioni per voci richiedono un po’ di calcolo e lavoro da parte del contribuente. Se siete sposati e state facendo la dichiarazione congiunta, avete diverse spese importanti come una casa, spese mediche importanti, e mettete i soldi in un fondo pensione, allora potreste trarre beneficio dal seguire la strada delle deduzioni dettagliate. Secondo l’Internal Revenue Service (IRS), le seguenti spese si qualificano sotto la categoria delle deduzioni dettagliate:

• Costi di assistenza sanitaria, comprese le fatture mediche e dentistiche, farmaci da prescrizione
• Tasse di proprietà
• Interessi ipotecari
• Spese per l’ufficio a casa e altre spese legate al lavoro

Ci sono una serie di deduzioni fiscali comuni e anche molte deduzioni fiscali trascurate a livello federale e statale che i contribuenti possono utilizzare per ridurre il loro reddito imponibile. Le deduzioni fiscali comuni includono donazioni caritatevoli a organizzazioni non profit, religiose, umanitarie o governative.

Alcune deduzioni fiscali non comuni includono l’imposta sulle vendite sugli acquisti di beni personali e l’imposta annuale sui beni personali, come un veicolo.Molte spese sostenute durante l’anno per motivi di lavoro possono anche essere ammissibili per deduzioni dettagliate, come le spese di networking, le spese di viaggio e alcune spese di trasporto.

Considerazioni speciali

È importante tenere a mente che ci possono essere alcune limitazioni su ciò che puoi dedurre ogni anno per ridurre il tuo obbligo fiscale allo Zio Sam. L’IRS stabilisce una soglia per molte deduzioni che dovreste ricercare prima di presentare la dichiarazione.

Per esempio, se state facendo una voce per le deduzioni sanitarie, la soglia per tutti i costi che non sono stati rimborsati durante l’anno fiscale (e che sono stati pagati per voi, il vostro coniuge e le persone a carico) deve superare una certa percentuale del vostro reddito lordo rettificato o non possono essere dedotti. Per la vostra dichiarazione dei redditi del 2020, la soglia per le spese mediche è il 7,5% del reddito lordo rettificato per tutti i contribuenti. Il vostro commercialista sarà a conoscenza di queste e altre soglie, quindi se state usando un professionista delle tasse, non ci dovrebbe essere bisogno di preoccuparsi.

Tax Loss Carryforward

Un ulteriore tipo di deduzione non inclusa nelle deduzioni fiscali standard o individualizzate è la deduzione per le perdite di capitale. Un riporto delle perdite fiscali è un mezzo legale per riordinare i guadagni a beneficio del contribuente. Le perdite di capitale individuali o aziendali possono essere riportate dagli anni precedenti. Puoi rivendicare fino a 3.0000 dollari in perdite di capitale come deduzione fiscale a partire dall’anno fiscale 2020 (la dichiarazione dei redditi che presenterai nel 2021).