Articolo dell’ospite
Designazioni dei beneficiari del pensionamento: Portare i beni giusti alle persone giuste
La maggior parte delle persone pensa a testamenti e trust quando sente le parole pianificazione patrimoniale. Tuttavia, un aspetto essenziale – e spesso trascurato – della pianificazione patrimoniale è fare le designazioni dei beneficiari e mantenerle aggiornate dopo i cambiamenti della vita. Dato che sempre più persone mettono quantità significative di denaro in conti pensionistici come 401ks e conti pensionistici individuali (IRAs), assicurarsi che i beni in quei conti siano distribuiti alle persone giuste è ancora più importante.
Secondo il Wall Street Journal, 401ks e IRAs rappresentano circa il 60 per cento del patrimonio delle famiglie americane che investono almeno 100.000 dollari. Sia le leggi statali che quelle federali influenzano a chi possono andare questi beni, e i risultati possono essere complicati, specialmente quando il proprietario del conto è stato divorziato e risposato. Pertanto, l’assistenza di un esperto avvocato di pianificazione patrimoniale è inestimabile per aiutare le persone a fare le corrette designazioni dei beneficiari.
Il coniuge è il beneficiario automatico per le persone sposate
Una legge federale, l’Employee Retirement Income Security Act (ERISA), regola la maggior parte delle pensioni e dei conti pensionistici. Secondo l’ERISA, se il proprietario di un conto pensionistico è sposato quando muore, il suo coniuge ha automaticamente diritto a ricevere il 50% del denaro, indipendentemente da ciò che dice la designazione del beneficiario.
Se un’altra persona è il beneficiario designato, il coniuge riceverà il 50% del patrimonio e il beneficiario designato riceverà l’altro 50%. Un coniuge riceve sempre la metà dei beni di un conto gestito dall’ERISA, a meno che lui o lei non abbia compilato una rinuncia coniugale e un’altra persona o entità (come un patrimonio o un trust) sia indicata come beneficiaria.
Un coniuge può rinunciare al suo diritto al 50% del conto eseguendo correttamente una Spousal Waiver. Tuttavia, generalmente una rinuncia coniugale non è ammissibile sotto ERISA a meno che il coniuge non abbia almeno 35 anni, a seconda del tipo di piano pensionistico.
Queste regole possono causare problemi quando il proprietario di un conto pensionistico si risposa. Spesso, il proprietario cambierà la sua designazione di beneficiario dopo il divorzio e nominerà i figli come beneficiari designati. Se il proprietario si risposa, però, il 50 per cento del patrimonio pensionistico andrà al nuovo coniuge invece che ai figli, anche se il nuovo coniuge non viene aggiunto come beneficiario.
La designazione del beneficiario batte il testamento
Se il proprietario di un 401k è single quando muore, i beni andranno al beneficiario designato, indipendentemente da ciò che stabilisce il suo testamento. Inoltre, i beni saranno distribuiti al beneficiario designato, indipendentemente da qualsiasi altro accordo, persino dalle ordinanze del tribunale.
Per esempio, supponiamo che la moglie di un uomo sia il beneficiario designato del suo 401k. La coppia divorzia e l’uomo non cambia la sua designazione di beneficiario, ma la donna rinuncia al suo diritto di ricevere qualsiasi bene pensionistico come parte dell’accordo di divorzio. Se l’uomo muore senza cambiare la sua designazione beneficiaria e senza risposarsi, la sua ex moglie continuerà a ricevere gli averi pensionistici, anche se la sentenza di divorzio dichiara che non dovrebbe.
IRAs governati dalla legge statale
Al contrario dei 401k, gli IRAs sono controllati dalla legge statale che non garantisce automaticamente ai coniugi i diritti di beneficiario. Facendo rotolare un 401k in un IRA, un proprietario guadagna la flessibilità di nominare chiunque come beneficiario designato, con o senza il consenso del coniuge. I tribunali federali hanno confermato che i coniugi non hanno diritti ERISA con gli IRA.
Questi esempi dimostrano l’importanza di creare e aggiornare attentamente le designazioni dei beneficiari in modo che corrispondano ai desideri del proprietario per la distribuzione alla sua morte. Se siete sposati e voi e il vostro coniuge non volete che lui o lei riceva almeno la metà dei vostri beni pensionistici, considerate l’esecuzione di una rinuncia coniugale e assicuratevi di avere altri beneficiari designati per i vostri beni pensionistici. Se il vostro ex coniuge ha rinunciato a qualsiasi diritto ai beni pensionistici in un divorzio, assicuratevi che il vostro modulo di designazione dei beneficiari sia modificato per riflettere tale cambiamento. Infine, convertire un 401k in un IRA fornisce più opzioni per i beneficiari designati.
Per ulteriori informazioni su come le leggi statali e federali influenzano chi riceverà i vostri beni di pensionamento, contattate un avvocato esperto in pianificazione patrimoniale. Un avvocato può aiutarvi a fare le designazioni dei beneficiari in modo che riflettano i vostri desideri e che i beni siano alla fine distribuiti alla persona o alle persone che desiderate ricevere.
Articolo fornito da Connors & Sullivan, P.C. Visitateli su www.connorsandsullivan.com
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