Gli americani in genere considerano l’utilizzo di trust solo se i loro IRA hanno più di $ 1 milione, ha detto Slott.

Prima del Secure Act, molti ricchi proprietari di IRA spesso nominavano un tipo di trust chiamato “conduit” o “see-through” trust come beneficiario dell’account, ha detto Charlie Douglas, presidente di HH Legacy Investments ad Atlanta.

Questi trust offrivano i doppi vantaggi della protezione del patrimonio, consentendo anche di “allungare” le distribuzioni sulla vita degli eredi.

Tuttavia, questi trust non funzionano più allo stesso modo sotto la nuova regola dei 10 anni della legge.

“Il denaro viene pagato dopo 10 anni, e può essere pagato agli stessi beneficiari che avete usato il trust per proteggerlo da”, ha detto Slott.

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I risparmiatori che hanno nominato un trust come beneficiario dell’IRA – che sia un beneficiario primario o secondario – dovrebbero considerare di usare un diverso tipo di trust chiamato “accumulo” o “discrezionale”, dicono gli esperti.

Questo tipo di trust dà a un fiduciario la discrezione di decidere se pagare le distribuzioni annuali agli eredi, o se tenere quel denaro fuori dalle loro mani e protetto invece nel trust.

Mentre la nuova legge richiede che tutti i beni IRA siano versati nel trust di accumulazione entro 10 anni, il fiduciario può decidere di spalmare i prelievi su un periodo più lungo – mantenendo così intatto il concetto originale di “stretch”.

“Se vuoi il beneficio dello stretch, devi liberarti di quel trust e andare in un trust”, ha detto Douglas.