Quando paghi un prestito personale o aziendale, in realtà stai pagando due cose distinte: l’interesse e il capitale del prestito.

Ecco un rapido riepilogo di cosa significano questi termini, e come tenerne conto nel tuo business.

Cos’è il capitale del prestito?

Il capitale del prestito è l’ammontare del debito che devi, mentre l’interesse è ciò che il prestatore ti fa pagare per prendere in prestito il denaro. L’interesse è di solito una percentuale del saldo principale del prestito.

Oppure il tuo piano di ammortamento del prestito o il tuo estratto conto mensile del prestito ti mostrerà una ripartizione del tuo saldo principale, quanto di ogni pagamento andrà verso il capitale, e quanto andrà verso gli interessi.

Quando fai i pagamenti del prestito, stai facendo prima i pagamenti degli interessi; il resto va verso il capitale. Il mese successivo, l’addebito degli interessi si basa sul saldo del capitale residuo. Se si tratta di un grosso prestito (come un mutuo ipotecario o un prestito studentesco) l’interesse potrebbe essere anticipato in modo che i tuoi pagamenti siano 90% interesse, 10% capitale, e poi verso la fine del termine, i tuoi pagamenti sono 10% interesse e 90% capitale.

Per illustrare, diciamo che Hannah’s Hand-Made Hammocks prende in prestito $10,000 ad un tasso di interesse fisso del 6% a luglio. Hannah ripagherà il prestito in rate mensili di 193 dollari per un periodo di cinque anni. Ecco uno sguardo a come il capitale del prestito di Hannah scenderebbe nei primi due mesi del prestito.

Come potete vedere dall’illustrazione, ogni mese, il tasso di interesse del 6% si applica solo al capitale residuo. Man mano che Hannah continua a fare pagamenti e ad abbattere l’importo originale del prestito, ogni mese una parte maggiore del pagamento viene destinata al capitale. Più basso è il saldo del capitale, meno interessi le verranno addebitati.

Contabilizzazione del capitale del prestito

Un errore comune nella contabilizzazione dei prestiti è quello di registrare l’intero pagamento mensile come una spesa, piuttosto che registrare il prestito iniziale come una passività e poi registrare i pagamenti successivi come:

1. in parte una riduzione del saldo principale, e

2. in parte interessi passivi.

Per illustrare, torniamo al prestito di 10.000 dollari di Hannah. Quando Hannah prende il prestito e riceve il denaro, la voce nei suoi libri contabili sarebbe la seguente:

Il primo pagamento del prestito di Hannah in agosto dovrebbe essere registrato come segue:

I 143 dollari riducono la passività per il prestito sul bilancio di Hannah’s Hand-Made Hammocks, i 50 dollari saranno una spesa sul suo conto economico, e il credito alla cassa riflette il pagamento che esce dal conto corrente di Hannah’s Hand-Made Hammocks.

Se Hannah registrasse l’importo originale come una passività, ma poi registrasse ogni pagamento mensile di 193 dollari come una spesa per la durata del prestito, alla fine di ogni anno, le passività di Hannah sarebbero sovrastimate nel suo stato patrimoniale, e le sue spese sarebbero sovrastimate nel suo conto economico. Se l’errore non viene corretto prima che Hannah prepari la sua dichiarazione dei redditi, l’azienda potrebbe sottopagare le tasse che deve per quell’anno. Se la sua banca volesse vedere i rendiconti finanziari prima di approvare un’altra richiesta di prestito o rinnovare una linea di credito, la passività sovrastimata potrebbe avere un impatto negativo sulla decisione della banca.

Come pagare il capitale del prestito più velocemente

Se vi state deprimendo pensando a quanti interessi state effettivamente pagando, ci sono buone notizie: La maggior parte degli istituti di credito ti permette di fare dei pagamenti aggiuntivi di capitale per pagare un prestito più velocemente. Effettuare dei pagamenti supplementari in conto capitale ridurrà la quantità di interessi che pagherete per tutta la durata del prestito, dato che gli interessi sono calcolati sul saldo del prestito.

Per esempio, se Hannah paga 100 dollari in più per il capitale del prestito con ogni pagamento mensile, ridurrà la quantità di interessi che pagherà per tutta la durata del prestito di 609 dollari e accorcerà la durata quinquennale del prestito di quasi due anni.

Se vuoi pagare il tuo prestito in anticipo, parla con il tuo prestatore, il fornitore della carta di credito o il gestore del prestito per scoprire come il prestatore applica i pagamenti extra. Alcuni istituti di credito applicano automaticamente i pagamenti extra prima agli interessi, piuttosto che applicarli al capitale. Altri istituti di credito possono addebitare una penale per l’estinzione anticipata del prestito, quindi chiamate il vostro istituto di credito per chiedere come potete effettuare un pagamento di solo capitale prima di effettuare pagamenti extra.