È necessaria una
clausola residuale in un testamento o trust?
Sì, sia un testamento che un trust dovrebbero sempre contenere una clausola residuale in
aggiunta a qualsiasi clausola di lascito specifico.
La maggior parte del patrimonio di un deceduto, se non tutto, tipicamente passa secondo
i termini della clausola residuale testamentaria del deceduto. Esaminiamo cos’è una clausola residuale, perché
è necessaria, e quali conseguenze indesiderate potrebbero verificarsi senza una
clausola residuale.

Semplicemente
in parole povere, una clausola residuale dice chi ottiene qualsiasi bene, o il ricavato della vendita, non
specificamente donato altrove nel testamento o nel trust. Così, una clausola residuale è una disposizione che permette al testatore (di un testamento) o al disponente (di un trust) di
assicurarsi che tutti i suoi beni passino come lui o lei desidera.

I beni che non sono
specificamente donati altrove nel testamento o nel trust rientrano nel patrimonio residuo. Chi riceve questi beni residuali è controllato dalla clausola residuale.
Per esempio, una clausola residuale molto semplice potrebbe essenzialmente leggere: “Lascio tutti i miei altri beni, non specificamente donati altrove equamente ai miei due figli per diritto di rappresentanza”. Una clausola residuale, tuttavia, può essere più
elaborata e prevedere una varietà di imprevisti.

Per
esempio, la clausola residuale potrebbe prevedere che i primi 100.000 dollari del
residuo vadano ai nipoti in un ulteriore trust, che i successivi 10.000 dollari
vadano a certi enti di beneficenza, e che tutto il resto del patrimonio vada a certe
altre persone in base a varie percentuali, con beneficiari alternativi
nominati.

Perché è
una clausola residuale essenziale? Anche se un
testamento o trust dona specificamente ogni singolo bene posseduto dal testatore (di
un testamento) o dal disponente (di un trust) al momento in cui ha eseguito il testamento o
trust, questo spesso diventa sempre più insufficiente col passare del tempo.

Una clausola residuale è necessaria
per affrontare le seguenti questioni: (1) chi
erede i beni non specificatamente donati nel testamento o nel trust; (2) cosa succede se un
beneficiario che deve ricevere una donazione specifica non sopravvive per ereditare, o
rifiuta di accettare la donazione (rinuncia), e non c’è un altro
beneficiario alternativo, chi eredita quella donazione; e (3) cosa succede se un bene non probatorio (come
l’assicurazione sulla vita o i piani di pensionamento) ritorna al patrimonio probatorio del defunto
(forse a causa di un errore nella designazione del modulo del beneficiario della morte)?

In questi casi, senza una clausola residuale, qualsiasi
patrimonio acquisito in seguito, qualsiasi donazione specifica che fallisce, e qualsiasi patrimonio extra che
cade nel patrimonio testamentario passerà sotto le leggi dell’intestazione. Chi eredita per intestazione dipende da quali
relazioni sopravvivono al deceduto e dal carattere di ciascuno dei
patrimoni del deceduto (cioè, se il bene è di proprietà comune o separata).

Per
esempio, se un deceduto muore sopravvivendo con un coniuge e due figli, e il
testamento del deceduto non ha una clausola residuale, allora, rispetto a qualsiasi
patrimonio che fa parte del patrimonio del deceduto, il coniuge eredita il 100%
dei beni comuni più un terzo dei beni separati, e
i figli ereditano i restanti due terzi dei beni separati del defunto.

Altri beni non probabili, come i conti pensionistici, se esistono, dovrebbero ancora passare secondo
le forme di beneficiario di morte designato al superstite designato
beneficiario di morte.

Non
avere una clausola residuale è praticamente inaudito in un testamento
o trust redatto da un avvocato. Quando si verifica, non riuscire a
fornire una clausola residuale è molto probabile che si trovi in un testamento scritto a mano (olografo) di un profano. Un testamento o un contratto fiduciario ben
progettato dovrebbe fornirvi una maggiore tranquillità.