| Limiti di reddito e contributi Roth IRA | ||||
|---|---|---|---|---|
| Filing Stato | 2020 MAGI | 2021 MAGI | Limite di contribuzione | |
| Marito che deposita congiuntamente (o vedova qualificata (er)) | ||||
| Meno di $196,000 | Meno di $198,000 | $6,000 ($7,000 se età 50+) | ||
| $196,000 a $205,999 | $198,000 a $207,999 | Iniziare la graduale eliminazione | ||
| $206,000 o più | $208,000 o più | Inammissibile per Roth IRA diretto | ||
| Marito separato (e hai vissuto con il coniuge in qualsiasi momento durante l’anno) | ||||
| Meno di $ 10,000 | Meno di $10.000 | Inizia a diminuire gradualmente | ||
| $10.000 o più | $10.000 o più | Inammissibile per Roth IRA diretto | ||
| Single, capofamiglia, o sposato separato (e non hai vissuto con il tuo coniuge in qualsiasi momento durante l’anno scorso) | ||||
| Meno di $124,000 | Meno di $125,000 | $6,000 ($7,000 se età 50+) | ||
| $124.000 a $138.999 | $125.000 a $139.999 | iniziare ad uscire gradualmente | ||
| $139.000 o più | $140,000 o più | Inammissibile per Roth IRA diretto | ||
Married filing separately and head-of-household filers can use the limits for single people if they have not lived with their spouse in the past year.
La pubblicazione 590-A dell’IRS fornisce un foglio di lavoro per calcolare il MAGI e gli importi dei contributi consentiti.
Potresti essere in grado di aggirare i limiti di reddito convertendo un IRA tradizionale in un Roth IRA, chiamato Roth IRA backdoor.
Limiti di contribuzione Roth IRA
Tutti, a qualsiasi età, possono contribuire a un Roth IRA, ma il contributo annuale non può superare il loro reddito da lavoro. Diciamo che Henry e Henrietta, una coppia sposata che lavora insieme, hanno un MAGI combinato di $175.000. Entrambi guadagnano 87.500 dollari all’anno ed entrambi hanno un Roth IRA. Nel 2021, ciascuno può contribuire al massimo di $6.000 ai loro conti, per un totale di $12.000.
Le coppie con redditi molto diversi potrebbero essere tentate di aggiungere il nome del coniuge più ricco a un conto Roth per aumentare l’importo che possono contribuire. Sfortunatamente, le regole dell’IRS vi impediscono di mantenere un Roth IRAs congiunto – ecco perché la parola “individuale” è nel nome del conto. Tuttavia, potete raggiungere il vostro obiettivo di contribuire con somme maggiori se il vostro coniuge stabilisce il proprio IRA, che lavori o meno.
Come può succedere? Per illustrare, torniamo alla nostra mitica coppia. Diciamo che Henrietta è il principale capofamiglia, con 170.000 dollari all’anno; Henry gestisce la casa, guadagnando 5.000 dollari all’anno. Henrietta può contribuire sia al suo IRA che a quello di Henry, fino al massimo di 12.000 dollari. Ognuno ha il proprio IRA, ma un coniuge li finanzia entrambi.
Una coppia deve presentare una dichiarazione dei redditi congiunta perché l’IRA coniugale funzioni, e il partner che contribuisce deve avere abbastanza reddito da lavoro per coprire entrambi i contributi.
Tempistica dei tuoi contributi Roth IRA
Anche se puoi avere IRA tradizionali e Roth IRA separati, il limite di dollari sui contributi annuali si applica collettivamente a tutti loro. Se un individuo sotto i 50 anni deposita $2.500 in un IRA per l’anno fiscale 2020, allora quell’individuo può contribuire solo con $3.500 a un altro IRA in quell’anno fiscale.
I contributi a un Roth IRA possono essere fatti fino al giorno di deposito fiscale dell’anno successivo. Così i contributi a un Roth IRA per il 2021 possono essere fatti fino alla scadenza del 15 aprile 2022, per la presentazione della dichiarazione dei redditi. Ottenere un’estensione di tempo per presentare la dichiarazione dei redditi non ti dà più tempo per fare un contributo annuale.
Se sei un vero early-bird filer, e hai ricevuto un rimborso fiscale, puoi applicarne una parte o tutto al tuo contributo. Dovrete indicare al vostro fiduciario o custode Roth IRA che volete che il rimborso venga utilizzato in questo modo.
La conversione in un Roth IRA da un conto pensionistico tassabile, come un piano 401(k) o un IRA tradizionale, non ha alcun impatto sul limite dei contributi. Tuttavia, fare una conversione aggiunge al MAGI, e può innescare o aumentare un phase-out dell’importo del tuo contributo Roth IRA. Inoltre, i rollover da un Roth IRA ad un altro non sono presi in considerazione ai fini dei contributi annuali.
Agevolazioni fiscali per i contributi Roth IRA
L’incentivo per contribuire ad un Roth IRA è di costruire risparmi per il futuro, non di ottenere una deduzione fiscale corrente. I contributi ai Roth IRA non sono deducibili nell’anno in cui li fate: consistono in denaro dopo le tasse. Questo è il motivo per cui non si pagano le tasse sui fondi quando li si ritira – il conto delle tasse è già stato pagato.
Tuttavia, si può avere diritto a un credito d’imposta dal 10% al 50% sull’importo versato in un Roth IRA. I contribuenti a basso e moderato reddito possono qualificarsi per questa pausa fiscale, chiamata credito del risparmiatore. Questo credito per il risparmio pensionistico è fino a $1,000, a seconda dello stato di archiviazione, del reddito lordo regolato (AGI) e del contributo Roth IRA.
Questi sono i limiti per qualificarsi per il credito del risparmiatore per l’anno fiscale 2021:
- I contribuenti che sono sposati e archiviano insieme devono avere redditi inferiori a $66,000.
- Tutti i capofamiglia devono avere un reddito inferiore a $46.500.
- I contribuenti single devono avere un reddito inferiore a $33.500.
L’ammontare del credito che ottieni dipende dal tuo reddito. Per esempio, se sei un capofamiglia il cui AGI nell’anno fiscale 2021 mostra un reddito non superiore a $29.625, contribuire con $2.000 o più a un Roth IRA genera un credito d’imposta di $1.000 – il massimo credito del 50%. L’IRS fornisce un grafico dettagliato del credito del risparmiatore.
La percentuale di credito d’imposta è calcolata usando il modulo IRS 8880.
Regole di prelievo Roth IRA
A differenza degli IRA tradizionali, non ci sono distribuzioni minime richieste (RMD) per i Roth IRA. Puoi prelevare i tuoi contributi Roth IRA in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, senza dover pagare tasse o penalità.
I prelievi sui guadagni funzionano diversamente. In generale, puoi prelevare i guadagni senza penali o tasse finché hai 59½ anni o più e hai posseduto il conto per almeno cinque anni. Questa restrizione è conosciuta come la regola dei 5 anni.
I tuoi prelievi possono essere soggetti a tasse e a una penalità del 10%, a seconda della tua età e se soddisfi i requisiti della regola dei 5 anni.
Se soddisfi la regola dei 5 anni:
- Sotto i 59½: I guadagni sono soggetti a tasse e sanzioni. Potresti essere in grado di evitare tasse e penalità se usi il denaro per l’acquisto di una prima casa o se hai un’invalidità permanente. Se muori, il tuo beneficiario può anche essere in grado di evitare le tasse sulla distribuzione.
- 59½ o più: Nessuna tassa o penalità.
Se non rispetti la regola dei 5 anni:
- Sotto i 59½ anni: I guadagni sono soggetti a tasse e penalità. Si può essere in grado di evitare la penalità (ma non le tasse) se si utilizza il denaro per scopi specifici. Questi includono l’acquisto della prima casa, spese di istruzione qualificate, spese mediche non rimborsate, e disabilità permanenti. Se si muore, il vostro beneficiario può essere in grado di evitare le sanzioni sulla distribuzione.
- 59½ o più: I guadagni sono soggetti alle tasse, ma non alle penali.
Cambiamenti speciali nel 2020
Nel 2020, la legge di stimolo per il coronavirus, chiamata CARES Act, permette a coloro che sono stati colpiti dalla pandemia del coronavirus una distribuzione d’emergenza fino a $ 100.000 senza la penalità del 10% di distribuzione anticipata che i giovani di 59½ anni devono normalmente pagare. I proprietari dei conti hanno anche tre anni per pagare le tasse dovute sui prelievi, invece di doverle pagare nell’anno corrente, o possono rimborsare il prelievo ed evitare di pagare qualsiasi tassa – anche se l’importo supera il limite annuale di contribuzione per quel tipo di conto pensionistico.
I Roth 401(k), a differenza dei Roth IRA, sono soggetti a RMD durante la vita del proprietario (ma il CARES Act ha sospeso questo requisito nel 2020).
Cambiamenti nelle regole Roth IRA
Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha apportato alcune modifiche alle regole che governano i Roth IRA. In precedenza, se si convertiva un altro conto agevolato dalle tasse (SEP IRA, SIMPLE IRA, IRA tradizionale, piano 401(k) o piano 403(b)) in un Roth IRA e poi si cambiava idea, si poteva annullare sotto forma di una ricaratterizzazione.
Non più. Se la conversione è avvenuta dopo il 15 ottobre 2018, non può essere ricaratterizzata di nuovo in un IRA tradizionale o in qualsiasi cosa fosse originariamente.
Registrazione dei contributi Roth IRA
Non devi segnalare il tuo contributo Roth IRA sulla tua dichiarazione dei redditi federale. Tuttavia, è altamente consigliabile per te tenerne traccia, insieme agli altri documenti fiscali per ogni anno. Così facendo ti aiuterà a dimostrare che hai rispettato il periodo di detenzione di cinque anni per prendere distribuzioni esenti da tasse dei guadagni dal conto.
Ogni anno che fai un contributo Roth IRA, il custode o l’amministratore fiduciario ti invierà il modulo 5498, contributi IRA. La casella 10 di questo modulo elenca il tuo contributo Roth IRA.
La linea di fondo
Anche se non sono deducibili dalle tasse, i contributi a un Roth IRA ti danno l’opportunità di creare un conto di risparmio esentasse. Potete usare questo conto nel pensionamento o lasciarlo in eredità ai vostri eredi. I Roth IRA offrono molti dei vantaggi degli IRA regolari, ma con più flessibilità. Funzionano bene per le persone che hanno più probabilità di avere bisogno di sgravi fiscali più tardi piuttosto che prima. Aprirne uno è facile, e ci sono molti eccellenti fornitori di Roth IRA che gestiscono questi conti.