Le regole del gioco possono cambiare quando si raggiunge la pietra miliare dell’età di 72 anni e si fa salire il reddito imponibile. Ma è ancora possibile raccogliere i benefici fiscali di mettere i soldi in un conto di pensionamento fino a quando non si va formalmente e completamente in pensione. Se ti ritrovi ancora a lavorare a questo punto della tua vita, probabilmente stai cercando di sigillare una crepa nel tuo gruzzolo o sei una di quelle persone che saranno pronte ad andare in pensione solo quando faranno leva sulle tue fredde mani morte dalla tua scrivania.
In entrambi i casi, sapere che hai delle opzioni può fare la differenza nella tua linea di fondo.
Punti chiave
- All’età di 72 anni, un lavoratore deve iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste dai suoi conti pensionistici.
- Questo innalza l’età da 70½, in seguito al passaggio del SECURE Act nel dicembre 2019.
- I lavoratori sopra i 72 anni rischiano di avere un reddito imponibile più alto perché ora devono ritirare gli RMD.
- Ci sono strategie per ridurre quel reddito imponibile più elevato per qualcuno sopra i 72 anni, tra cui continuare a contribuire ai conti pensionistici.
- I lavoratori sopra i 72 anni possono ancora contribuire a un IRA, un 401(k), e altri conti pensionistici, a seconda delle circostanze specifiche.
L’anno in cui si compiono 72 anni, il sistema fiscale stacca la spina ai conti pensionistici sotto forma di distribuzioni minime richieste (RMD). Quando si guadagna uno stipendio e si prelevano le RMD, le conseguenze fiscali possono comportare aliquote più elevate e una percentuale maggiore dei benefici della previdenza sociale da sottoporre alle tasse.
Per molti anni, gli RMD sono iniziati all’età di 70½ anni, ma in seguito al passaggio del Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act nel dicembre 2019, è stato portato a 72.Allo stesso modo, la legge metteva il coperchio sui contributi IRA tradizionali dopo l’età 70½, ma la nuova legge non ha un cutoff di età e consente contributi aggiuntivi finché si lavora ancora.
Nonostante, all’età 72, si dovrà iniziare a prendere RMD, che aumenterà il reddito imponibile, a meno che non vengano fatti altri aggiustamenti. Quando il reddito imponibile inizia a gonfiarsi durante quel periodo della vita, continuare a mettere soldi in un piano di pensionamento di tipo 401 (k) o un Roth IRA può ancora essere utile. Diamo un’occhiata alle principali differenze tra le opzioni di piani di pensionamento più popolari ed esaminiamo come strutturare i vostri piani per ottimizzare le vostre distribuzioni dopo che sarete soggetti alle nuove regole del raggiungimento dei 72 anni.
Retirement Account Highlights
I cambiamenti che arrivano a 72 anni possono essere uno shock se non avete prestato attenzione ai dettagli dei regolamenti sui conti di pensionamento. Ecco cosa succede ai principali tipi di conti pensionistici e come si può continuare a risparmiare mentre si lavora ancora.
IRA tradizionale
Con la nuova legge, si può contribuire a un IRA tradizionale indipendentemente dall’età. Sotto la vecchia legge, non si poteva più contribuire a un IRA tradizionale una volta compiuti i 70½ anni.
Roth IRA
Chiunque abbia un salario guadagnato può contribuire a un Roth IRA, e non c’è nessun mandato che richieda al contribuente o al suo coniuge di fare RMDs.
401(k) tradizionale
A prescindere dall’età, se si sta ancora lavorando si può continuare a contribuire a un 401(k). Inoltre, finché possiedi meno del 5% dell’azienda per cui lavori, non sei obbligato a prendere RMD da un 401(k) presso quel datore di lavoro.
Roth 401(k)
A prescindere dall’età, se stai ancora lavorando puoi contribuire con l’intero ammontare del tuo differimento del salario a un Roth 401(k). Come il 401(k) tradizionale, gli RMD sono richiesti una volta che ti separi dal servizio o se possiedi più del 5% dell’azienda che ti impiega. Questa è una differenza chiave tra un Roth 401(k) e un Roth IRA. Tuttavia, le distribuzioni potrebbero non essere tassabili (controlla con il tuo consulente fiscale).
Soluzioni per piani pensionistici per lavoratori 70+
Quale piano pensionistico è migliore?
La risposta può essere diversa quando si superano i 72 anni.
Tradizionale IRA vs. Pretax 401(k)
In passato, se si aveva più di 70 anni e mezzo, si perdeva la possibilità di contribuire a un IRA tradizionale. Ma con la nuova legge, non ci sono restrizioni d’età. Non c’è nemmeno una restrizione d’età per i 70+ per i contributi ad un 401(k).
Nonostante, i limiti dei contributi per il 2020 per un 401(k) sono più alti di quelli di un IRA, rendendo il 401(k) in definitiva una scelta migliore.
Con un IRA, i contributi sono limitati a $6,000 all’anno, o $7,000 se hai più di 50 anni per il 2020 e 2021. Ma per il 401(k), il limite è di 19.500 dollari per il 2020 e il 2021 con un ulteriore contributo di recupero per gli over 50 di 6.500 dollari, per un totale di 26.000 dollari.
In molti casi, il lavoratore più anziano è un consulente o un appaltatore autonomo: se questa è la tua situazione, sii consapevole dei requisiti RMD posti al proprietario di un’azienda al 5% o più.A prima vista, l’idea di contribuire a un piano che richiede di prendere RMD ogni anno sembra sciocco, ma se si fanno i conti non è davvero un cattivo affare.
Esempio
Nel 2020, un lavoratore autonomo di 75 anni che guadagna $80.000 ha contribuito $22.000 al suo 401(k); il piano ha un 31 dicembre 2020, saldo di $22.000. L’RMD del 2021 per il lavoratore di 76 anni sarà di soli 1.000 dollari. Se si prende il saldo di fine anno di $22.000 e lo si divide per il fattore RMD di un 76enne, 22, si finisce con una distribuzione tassabile di $1.000. Dopo tutto ciò che è stato detto e fatto, il risultato netto per l’individuo sarebbe una deduzione di $21,000 invece di una deduzione di $22,000.
Il punto qui è che l’opportunità di risparmiare non è drasticamente diminuita perché devi fare RMD mentre stai lavorando.
Roth IRA vs. Roth 401(k)
Se hai più di 72 anni e stai lavorando, puoi contribuire ad entrambi i tipi di conti. Mentre le restrizioni di reddito che governano chi può contribuire a un Roth IRA possono essere difficili da superare, non è impossibile. La ragione per cui non è impossibile è che il tetto di reddito non è un fattore nelle conversioni Roth e nei rollovers.
Ci sono considerazioni fiscali nel fare molti tipi di conversioni Roth, quindi cercate attentamente le implicazioni per voi con un consulente fiscale. Una volta che avete soldi in un Roth IRA, comunque, non ci sono RMD durante la vostra vita, o quella del vostro coniuge.
D’altra parte, il Roth 401(k) non ha limitazioni di reddito che dovete affrontare. Tuttavia, devi essere consapevole che i Roth 401(k) sono alla fine soggetti a RMDs.
Il vincitore della categoria di contributi più facile è il Roth 401(k). Tuttavia, il vincitore assoluto e vincitore della categoria di destinazione finale è il Roth IRA.
Con il nuovo SECURE Act, firmato in legge nel dicembre 2019, le distribuzioni minime richieste non iniziano fino a 72, piuttosto che 70½, come facevano prima.
Strategie aggiuntive
Che altro puoi fare per continuare a costruire il tuo nido pensionistico se stai ancora lavorando a 70 anni? Di seguito alcuni consigli aggiuntivi.
Consolidare e tappare il tuo buco RMD
È quasi una certezza che un individuo che lavora nei suoi 70 anni avrà più IRA e altri tipi di piani di pensionamento in circolazione. Di conseguenza, questi conti fluttuanti saranno costretti a fare prelievi RMD annuali. Se lo stesso individuo possiede meno del 5% dell’azienda per cui lavora e l’amministratore del piano lo permette, questa persona potrebbe trasferire qualsiasi IRA e piano pensionistico esistente nel piano del suo attuale datore di lavoro. Questo è vero finché l’individuo non si è separato dal servizio e sta ancora lavorando.
Una volta che l’individuo ha trasferito con successo i beni esistenti nel piano del datore di lavoro, lui o lei dovrebbe essere sollevato dal dover prendere RMD annuali da quei beni. Il jolly in questo scenario è quasi sempre il documento del piano e l’amministratore. Se tutto è copacetico e siete in grado di ridurre i vostri RMD mentre lavorate, avrete l’opportunità di creare spazio per fare una conversione Roth o il sollievo di uniformare il vostro carico fiscale fino al completo pensionamento.
Usate il “filtro” dell’imposta sul reddito statale se vi qualificate
Mentre dipende dallo stato in cui vivete e presentate le vostre tasse, alcuni stati che impongono un’imposta sul reddito statale forniscono un trattamento fiscale più favorevole agli individui che fanno contributi e prendono distribuzioni da IRAs e altri piani qualificati. In Illinois, per esempio, il governo non aggiunge i vostri contributi 401(k) nel calcolo del vostro reddito statale; permette anche ai residenti di sottrarre la maggior parte delle distribuzioni da IRA e piani qualificati dal loro reddito imponibile.
Le scappatoie del “filtro fiscale statale” esistono perché gli stati vogliono incoraggiare i loro residenti a rimanere nello stato e non saltare la nave per stati senza tasse sul reddito come la Florida o il Texas quando si ritirano. Detto questo, la scappatoia può essere un cappio se si lavora in uno stato come la Pennsylvania e poi si va in pensione in uno stato come la California. Come incorporare queste scappatoie esistenti nella tua strategia di risparmio dipenderà dai tuoi obiettivi e dal tuo particolare insieme di circostanze, incluso il consiglio del tuo CPA.
Esempio: Prelevare RMD da un Roth 401(k)
Un individuo che potrebbe dare un’occhiata a questa strategia è qualcuno che ha più di 72 anni, è un lavoratore autonomo e sta versando contributi a un Roth 401(k). In questo caso, se alterano la loro strategia di risparmio contribuendo a un 401(k) pretax e convertendo invece un IRA esterno, potrebbero essere in grado di ridurre il loro carico fiscale sul reddito statale ed evitare di dover prendere RMD dal loro Roth 401(k), che è un conto al netto delle tasse.
La linea di fondo
La gente che lavora oltre i 72 anni ha ancora la possibilità di risparmiare e differire le tasse attraverso Roth IRA e piani qualificati che non esistono per i loro colleghi pensionati. Incorporando questi e altri strumenti nella loro strategia complessiva, i quasi pensionati possono essere in grado di ridurre legittimamente il loro carico fiscale complessivo. Tuttavia, il beneficiario mirato per i piani di pensionamento non è sempre il contribuente, quindi la strategia di ogni individuo dovrebbe prendere in considerazione gli obiettivi specifici di quell’individuo così come i fatti e le circostanze circostanti.
Chiunque cerchi di trarre vantaggio da queste strategie deve essere consapevole che le regole che circondano la loro attuazione sono complicate e le leggi possono cambiare durante la notte. Alla fine della giornata, si dovrebbe eseguire qualsiasi piano che incorpora questi o simili tipi di strategie solo dopo aver ricevuto una solida consulenza da un professionista fiscale qualificato in consultazione con il vostro amministratore del piano di pensionamento.