Quando faz pagamentos sobre um empréstimo pessoal ou comercial, está de facto a pagar duas coisas discretas: juros do empréstimo, e capital do empréstimo.

Existe um resumo rápido do significado desses termos, e como contabilizá-los no seu negócio.

O que é capital do empréstimo?

Princípio do empréstimo é o montante da dívida que deve, enquanto os juros são o que o emprestador lhe cobra para pedir o dinheiro emprestado. Os juros são normalmente uma percentagem do saldo do capital do empréstimo.

O seu plano de amortização do empréstimo ou o seu extracto mensal do empréstimo mostrar-lhe-á uma repartição do saldo do capital, quanto de cada pagamento irá para o capital, e quanto irá para os juros.

Quando faz pagamentos de empréstimo, está a fazer os pagamentos de juros primeiro; o restante vai para o capital. No mês seguinte, a taxa de juros baseia-se no saldo do capital em dívida. Se for um grande (como um empréstimo hipotecário ou empréstimos estudantis) os juros podem ser adiantados de modo a que os seus pagamentos sejam 90% de juros, 10% de capital, e depois, no final do prazo, os seus pagamentos sejam 10% de juros e 90% de capital.

Para ilustrar, digamos que a Hannah’s Hand-Made Hammocks empresta $10.000 a uma taxa de juro fixa de 6% em Julho. Hannah reembolsará o empréstimo em prestações mensais de $193 ao longo de um período de cinco anos. Eis um olhar sobre como o capital do empréstimo da Hannah iria descer durante os primeiros meses do empréstimo.

th> Montante do pagamento

Como se pode ver na ilustração, a cada mês, a taxa de juro de 6% aplica-se apenas ao capital em dívida. Como a Hannah continua a fazer pagamentos e a pagar o montante original do empréstimo, mais do pagamento vai para o capital em cada mês. Quanto mais baixo for o saldo do capital, menos juros lhe serão cobrados.

Contabilização do capital do empréstimo

Um erro comum quando se contabiliza empréstimos é registar todo o pagamento mensal como uma despesa, em vez de registar o empréstimo inicial como um passivo e depois registar os pagamentos subsequentes como:

1. em parte uma redução no saldo do capital, e

2. p>p> em parte uma despesa de juros.

Para ilustrar, voltemos ao empréstimo de 10.000 dólares da Hannah. Quando Hannah contrai o empréstimo e recebe o dinheiro, a entrada nos seus livros seria a seguinte:

>th>Credit

>$10.000

O primeiro pagamento de empréstimo de Hannah em Agosto deve ser registado como se segue:

th>Credit

Os $143 reduzem a responsabilidade pelo empréstimo na Hannah…Fez o balanço da Hammocks, os $50 serão uma despesa na sua Declaração de Lucros e Perdas, e o crédito em dinheiro reflecte o pagamento que sai da conta corrente da Hannah’s Hand-Made Hammocks.

Se a Hannah contabilizasse o montante original como passivo, mas depois contabilizasse cada pagamento mensal de $193 como despesa da vida do empréstimo, no final de cada ano, o passivo da Hannah seria sobreavaliado no seu balanço, e as suas despesas seriam sobreavaliadas na sua Demonstração de Lucros e Perdas. Se o erro não for corrigido antes de Hannah preparar a sua declaração de impostos de negócios, a empresa poderá não pagar o imposto que deve para esse ano. Se o seu banco quisesse ver demonstrações financeiras antes de aprovar outro pedido de empréstimo ou de renovar uma linha de crédito, a responsabilidade exagerada poderia ter um impacto negativo na decisão do banco.

Como pagar o capital do empréstimo mais rapidamente

Se estiver a ficar deprimido a pensar nos juros que está realmente a pagar, há boas notícias: A maioria dos financiadores permitem-lhe fazer pagamentos adicionais de capital para pagar um empréstimo mais rapidamente. Fazer pagamentos adicionais de capital irá reduzir o montante de juros que irá pagar ao longo da vida de um empréstimo, uma vez que os juros são calculados sobre o saldo pendente do empréstimo.

Por exemplo, se Hannah pagar mais $100 para o capital do empréstimo com cada pagamento mensal, reduzirá o montante de juros que paga ao longo da vida do empréstimo em $609 e encurtará o prazo do empréstimo de cinco anos em quase dois anos.

Se quiser pagar o seu empréstimo mais cedo, fale com o seu credor, fornecedor do cartão de crédito, ou servente do empréstimo para saber como o credor aplica pagamentos extra. Alguns emprestadores aplicam automaticamente quaisquer pagamentos extra aos juros primeiro, em vez de os aplicarem ao capital. Outros emprestadores podem cobrar uma penalização pelo pagamento antecipado do empréstimo, por isso contacte o seu emprestador para saber como pode fazer um pagamento só de capital antes de fazer pagamentos extra.