Gastartikel
Retirement Beneficiary Designations: De juiste activa bij de juiste mensen krijgen
De meeste mensen denken aan testamenten en trusts als ze het woord estate planning horen. Een essentieel – en vaak over het hoofd gezien – aspect van estate planning is echter het maken van begunstigingstoewijzingen en het up-to-date houden daarvan na levensveranderingen. Nu steeds meer mensen aanzienlijke bedragen op pensioenrekeningen zetten, zoals 401ks en individuele pensioenrekeningen (IRA’s), is het nog belangrijker om ervoor te zorgen dat de activa op die rekeningen aan de juiste mensen worden uitgekeerd.
Volgens de Wall Street Journal zijn 401ks en IRA’s goed voor ongeveer 60 procent van de activa van Amerikaanse huishoudens die ten minste $ 100.000 beleggen. Zowel staats- als federale wetten hebben invloed op naar wie deze activa kunnen gaan, en de resultaten kunnen ingewikkeld zijn, vooral wanneer de eigenaar van de rekening is gescheiden en hertrouwd. Daarom is de hulp van een ervaren estate planning-advocaat van onschatbare waarde om mensen te helpen de juiste begunstigde aanwijzingen te maken.
De echtgenoot is de automatische begunstigde voor gehuwden
Een federale wet, de Employee Retirement Income Security Act (ERISA), regelt de meeste pensioenen en pensioenrekeningen. Onder ERISA, als de eigenaar van een pensioenrekening getrouwd is wanneer hij of zij overlijdt, heeft zijn of haar echtgenoot automatisch recht op 50 procent van het geld, ongeacht wat de begunstigde aanwijzing zegt.
Als een andere persoon de aangewezen begunstigde is, krijgt de echtgenoot 50 procent van het vermogen en de aangewezen begunstigde de andere 50 procent. Een echtgenoot krijgt altijd de helft van de activa van een ERISA-gereguleerde rekening, tenzij hij of zij een Spousal Waiver heeft ingevuld en een andere persoon of entiteit (zoals een landgoed of trust) als begunstigde is vermeld.
Een echtgenoot kan afzien van zijn of haar recht op 50 procent van de rekening door op de juiste wijze een Spousal Waiver (afstand van recht voor echtgenote of echtgenoot) te ondertekenen. Over het algemeen is een Spousal Waiver echter niet toegestaan onder ERISA, tenzij de echtgenoot ten minste 35 jaar oud is, afhankelijk van het type pensioenplan.
Deze regels kunnen problemen veroorzaken wanneer de eigenaar van een pensioenrekening hertrouwt. Vaak wijzigt de eigenaar bij de echtscheiding zijn of haar aanwijzing van begunstigden en benoemt hij of zij de kinderen als de aangewezen begunstigden. Als de eigenaar later hertrouwt, gaat echter 50 procent van het pensioenvermogen naar de nieuwe echtgenoot in plaats van naar de kinderen, zelfs als de nieuwe echtgenoot niet als begunstigde is toegevoegd.
Aanwijzing begunstigde gaat boven testament
Als de eigenaar van een 401k alleenstaand is wanneer hij of zij overlijdt, gaan de activa naar de aangewezen begunstigde, ongeacht wat zijn of haar testament bepaalt. Bovendien worden de activa uitgekeerd aan de aangewezen begunstigde, ongeacht andere overeenkomsten – zelfs gerechtelijke bevelen.
Voorbeeld: de vrouw van een man is de aangewezen begunstigde van zijn 401k. Het echtpaar gaat scheiden en de man wijzigt zijn aanwijzing van de begunstigde niet, maar de vrouw doet afstand van haar recht op ontvangst van pensioengelden als onderdeel van de echtscheidingsovereenkomst. Als de man overlijdt zonder zijn begunstigde aanwijzing te wijzigen en zonder te hertrouwen, zal zijn voormalige vrouw nog steeds de pensioenactiva ontvangen, ook al verklaart de echtscheidingsbeschikking dat ze dat niet zou moeten doen.
IRA’s vallen onder de staatswet
In tegenstelling tot 401ks vallen IRA’s onder de staatswet, die echtgenoten niet automatisch begunstigde rechten toekent. Door een 401k om te zetten in een IRA, krijgt een eigenaar de flexibiliteit om iedereen als aangewezen begunstigde te benoemen, met of zonder toestemming van een echtgenoot. Federale rechtbanken hebben bevestigd dat echtgenoten geen ERISA-rechten hebben met IRA’s.
Deze voorbeelden laten zien hoe belangrijk het is om begunstigde aanwijzingen zorgvuldig op te stellen en bij te werken, zodat deze overeenkomen met de wensen van de eigenaar voor de verdeling bij zijn of haar overlijden. Als u getrouwd bent en u en uw echtgenoot niet willen dat hij of zij ten minste de helft van uw pensioenvermogen ontvangt, overweeg dan een Spousal Waiver uit te voeren en zorg ervoor dat u andere begunstigden voor uw pensioenvermogen hebt aangewezen. Als uw voormalige echtgeno(o)t(e) bij de echtscheiding afstand heeft gedaan van aanspraken op pensioengelden, moet u ervoor zorgen dat uw formulier voor het aanwijzen van begunstigden wordt gewijzigd om deze wijziging weer te geven. Tot slot biedt het omzetten van een 401k naar een IRA meer opties voor aangewezen begunstigden.
Voor meer informatie over hoe staats- en federale wetten van invloed zijn op wie uw pensioenvermogen zal ontvangen, kunt u contact opnemen met een deskundige estate planning-advocaat. Een advocaat kan u helpen bij het maken van uw begunstigde toewijzingen, zodat ze uw wensen weerspiegelen en zodat de activa uiteindelijk worden uitgekeerd aan de persoon of personen die u wenst om ze te ontvangen.
Artikel geleverd door Connors & Sullivan, P.C. Bezoek hen op www.connorsandsullivan.com
401khelpcenter.com is niet verbonden met de auteur van dit artikel noch verantwoordelijk voor de inhoud ervan. De hier geuite meningen zijn die van de auteur en weerspiegelen niet noodzakelijkerwijs de standpunten van 401khelpcenter.com.
Dit is alleen voor educatieve doeleinden. De hier verstrekte informatie is bedoeld om u te helpen de algemene kwestie te begrijpen en vormt geen fiscaal, beleggings- of juridisch advies. Raadpleeg uw financieel, fiscaal of juridisch adviseur met betrekking tot uw eigen unieke situatie en de vertegenwoordiger van de voordelen van uw bedrijf voor regels die specifiek zijn voor uw plan.