Wat is een belastingaftrek?

Een belastingaftrek is een aftrekpost die de belastingschuld van een persoon of organisatie verlaagt door het belastbaar inkomen te verlagen. Aftrekposten zijn meestal uitgaven die de belastingbetaler in de loop van het jaar doet en die hij kan verrekenen met of aftrekken van zijn bruto-inkomen om te bepalen hoeveel belasting hij verschuldigd is.

Taksaftrek Vs. Belastingaftrek

Belastingaftrek

Verschillende regio’s hebben verschillende belastingwetten die belastingbetalers in staat stellen een verscheidenheid aan uitgaven van het belastbaar inkomen af te trekken. Belastingcodes variëren op federaal en staatsniveau. Een formulier kan 2106-EZ zijn, maar dat kan op sommige plaatsen niet van toepassing zijn. De belastingautoriteiten van zowel de federale als de staatsoverheden stellen jaarlijks de normen voor de belastingcode vast. Belastingaftrek die door de overheid wordt vastgesteld, wordt vaak gebruikt om belastingbetalers ertoe aan te zetten deel te nemen aan programma’s voor gemeenschapsdienst ten behoeve van de verbetering van de samenleving. Belastingbetalers die zich bewust zijn van de in aanmerking komende federale en staatsaftrekposten kunnen jaarlijks veel voordeel halen uit zowel de belastingaftrek als de dienstverlenende activiteiten. In de Verenigde Staten zijn belastingaftrekken beschikbaar voor federale en staatsbelastingen.

Een voorbeeld van een belastingaftrek is een gerealiseerd kapitaalverlies op een aandeel, dat kan worden afgetrokken van uw totale inkomstenbelastingrekening, zolang de verkochte aandelen in bezit waren voor beleggingsdoeleinden.

Belastingaftrekken vallen in twee categorieën: standaardaftrek en gespecificeerde aftrek.

Standaardaftrek versus gespecificeerde aftrek

In de Verenigde Staten wordt voor de meeste personen een standaardaftrek gegeven op de federale belastingen. Het bedrag van de federale standaardaftrek varieert per jaar en is gebaseerd op de kenmerken van de belastingplichtige. Elke staat heeft zijn eigen belastingwetgeving inzake standaardaftrek, en de meeste staten bieden ook een standaardaftrek op het niveau van de staatsbelasting. Belastingbetalers hebben de keuze om een standaardaftrek te nemen of om aftrekposten te specificeren. Kiest een belastingbetaler voor gespecificeerde aftrek, dan wordt alleen het bedrag afgetrokken dat boven de standaardaftrekgrens uitkomt.

Standaardaftrek is vaak de gemakkelijkste weg, omdat er geen berekening hoeft te worden gemaakt – het bedrag is al vastgesteld en bepaald. Voor een persoonsgebonden aftrekpost moet de belastingplichtige wel wat rekenwerk verrichten. Als u getrouwd bent en gezamenlijk aangifte doet, een aantal grote uitgaven hebt zoals een huis, grote medische uitgaven en geld in een pensioenfonds stopt, dan kunt u er baat bij hebben om de gespecificeerde aftrekposten te gebruiken. Volgens de Internal Revenue Service (IRS) vallen de volgende uitgaven onder de categorie gespecificeerde aftrekposten:

• Zorgkosten, waaronder medische en tandartsrekeningen, geneesmiddelen op recept
• Onroerendgoedbelasting
• Hypotheekrente
• Huiskantoor en andere werkgerelateerde kosten

Er zijn een aantal veel voorkomende aftrekposten en ook veel over het hoofd geziene aftrekposten op federaal en staatsbelastingniveau die belastingbetalers kunnen gebruiken om hun belastbaar inkomen te verlagen. Veel voorkomende aftrekposten zijn donaties aan non-profitorganisaties, religieuze organisaties, humanitaire organisaties of overheidsinstanties.

Sommige niet-gebruikelijke aftrekposten zijn de omzetbelasting op aankopen van persoonlijke eigendommen en de jaarlijkse belasting op persoonlijke eigendommen, zoals een voertuig.Veel uitgaven die in de loop van het jaar om zakelijke redenen worden gedaan, kunnen ook in aanmerking komen voor gespecificeerde aftrekposten, zoals netwerkkosten, reiskosten en sommige vervoerskosten.

Speciale overwegingen

Het is belangrijk om in gedachten te houden dat er bepaalde beperkingen kunnen zijn aan wat u elk jaar kunt aftrekken om uw belastingverplichting aan Uncle Sam te verminderen. De belastingdienst stelt voor veel aftrekposten een drempelbedrag vast dat u moet onderzoeken voordat u uw aangifte indient.

Als u bijvoorbeeld een beroep doet op aftrekposten voor ziektekosten, moet de drempel voor kosten die tijdens het belastingjaar niet zijn vergoed (en die zijn betaald voor uzelf, uw echtgeno(o)t(e) en afhankelijke personen) hoger zijn dan een bepaald percentage van uw gecorrigeerde bruto-inkomen of ze kunnen niet worden afgetrokken. Voor uw belastingaangifte in 2020 is de drempel voor medische kosten 7,5% van het aangepaste bruto-inkomen voor alle belastingbetalers. Uw accountant is op de hoogte van deze en eventuele andere drempels, dus als u een beroep doet op een belastingprofessional, hoeft u zich geen zorgen te maken.

Overdracht van fiscale verliezen

Een extra aftrekpost die niet onder de standaardaftrek of de gespecificeerde aftrekpost valt, is de aftrek voor vermogensverliezen. Een voorwaartse verliesverrekening is een juridisch middel om de winst te herschikken ten gunste van de belastingbetaler. Individuele of zakelijke vermogensverliezen kunnen van voorgaande jaren worden overgedragen. U kunt tot $ 3.0000 aan kapitaalverliezen claimen als een belastingaftrek vanaf het belastingjaar 2020 (de belastingaangifte die u in 2021 zou indienen).