Is een
residuaire clausule nodig in een testament of een trust?
Ja, zowel een testament als een trust moeten altijd een residuaire clausule bevatten
in aanvulling op eventuele specifieke legaatclausules.
Het grootste deel van de nalatenschap van een overledene, zo niet de gehele nalatenschap, gaat meestal over volgens de voorwaarden van de testamentaire residuaire clausule van de overledene. Laten we eens kijken wat een residuaire clausule is, waarom
zij nodig is, en welke ongewenste gevolgen zich kunnen voordoen zonder een
residuaire clausule.

eenvoudig gezegd, een residuaire clausule zegt wie alle activa krijgt, of de verkoopopbrengst, die niet
specifiek elders in het testament of de trust zijn geschonken. Een residuaire bepaling is dus een allesomvattende
bepaling waarmee een erflater (van een testament) of een oprichter (van een trust) ervoor kan
zorgen dat al zijn of haar bezittingen overgaan zoals hij of zij wil.

Bestanddelen die niet elders in het testament of de trust specifiek worden
geschonken, vallen onder het “catch-all” residuair
vermogen. Wie deze residuaire
goederen krijgt, wordt bepaald door de residuaire clausule.
Een heel eenvoudige residuaire clausule kan bijvoorbeeld als volgt luiden: “Ik
laat al mijn overige, niet elders specifiek geschonken goederen gelijkelijk aan mijn twee kinderen na, bij wijze van vertegenwoordiging.” Een residuaire clausule kan echter meer
uitgebreid zijn en voorzien in een verscheidenheid van onvoorziene omstandigheden.

Bij
voorbeeld, de residuaire clausule zou kunnen bepalen dat de eerste $100.000 van de nalatenschap naar de kleinkinderen gaat in een verdere trust, dat de volgende $10.000 naar bepaalde goede doelen gaat, en dat de rest van de nalatenschap naar bepaalde
andere personen gaat op basis van verschillende percentages, met alternatieve begunstigden
genoemd.

Waarom is
een residuaire clausule essentieel? Zelfs als een testament of een trust alle goederen schenkt die de erflater (van een testament) of de oprichter (van een trust) bezat op het moment dat hij of zij het testament of de trust maakte, wordt dat vaak steeds ontoereikend naarmate de tijd verstrijkt.

Een residuaire clausule is nodig
om de volgende kwesties aan te pakken: (1) wie
erft alle activa die niet specifiek in het testament of de trust zijn geschonken; (2) wat als een
begunstigde die een specifieke schenking moet ontvangen, niet overleeft om te erven, of
weigert de schenking te aanvaarden (zich van de schenking ontdoet), en er geen andere alternatieve
begunstigde is, wie erft die schenking; en (3) wat als een niet voor successie bestemd goed (zoals
levensverzekeringen of pensioenplannen) weer in de nalatenschap van de overledene terechtkomt
(misschien als gevolg van een fout in het formulier voor de aanwijzing van de begunstigde bij overlijden)?

In dergelijke gevallen, zonder een residuaire clausule, zullen alle later verworven goederen, alle specifieke schenkingen die mislukken, en alle extra goederen die in de nalatenschap vallen, allemaal volgens de wetten van het testament passeren. Wie erft volgens het testament hangt af van welke
familieleden de overledene overleven en de aard van elk
vermogen van de overledene (d.w.z, is het goed gemeenschappelijk bezit of afzonderlijk bezit).

Bij
voorbeeld, als een overledene overleeft met een echtgenoot en twee kinderen, en het
testament van de overledene bevat geen residuaire clausule, dan, met betrekking tot alle
activa die deel uitmaken van de nalatenschap van de overledene, erft de echtgenoot 100% van de goederen van de gemeenschap plus een derde van de afgescheiden goederen, en erven de kinderen de resterende twee derde van de afgescheiden goederen van de overledene.

Andere niet in successie gegeven
vermogensbestanddelen, zoals pensioenrekeningen, als die bestaan, moeten nog steeds overgaan volgens
de formulieren van de aangewezen begunstigden bij overlijden naar de overlevende aangewezen begunstigden bij overlijden.

Het niet opnemen van een residuaire clausule komt vrijwel nooit voor in een door een advocaat opgesteld testament
of trust. Als het voorkomt, is de kans groot dat het ontbreken van een residuaire clausule wordt gevonden in een handgeschreven (holografisch) testament van een leek. Een goed
opgesteld testament of trust van een advocaat zou u meer gemoedsrust moeten geven.