Wanneer u betalingen doet op een persoonlijke of zakelijke lening, betaalt u eigenlijk twee verschillende dingen: lening rente, en lening hoofdsom.

Hier volgt een beknopt overzicht van wat deze termen betekenen, en hoe u ze in uw bedrijf kunt verantwoorden.

Wat is de hoofdsom van een lening?

De hoofdsom van een lening is het bedrag dat u verschuldigd bent, terwijl rente is wat de kredietverstrekker u in rekening brengt om het geld te lenen. De rente is meestal een percentage van de hoofdsom van de lening.

Ofwel het aflossingsschema van uw lening, ofwel uw maandelijkse afschrift toont u een uitsplitsing van uw hoofdsom, hoeveel van elke betaling naar de hoofdsom gaat, en hoeveel naar de rente.

Wanneer u de lening betaalt, doet u eerst de rentebetalingen; de rest gaat naar de hoofdsom. De volgende maand worden de rentelasten gebaseerd op het uitstaande saldo van de hoofdsom. Als het een grote lening is (zoals een hypotheek of een studielening), kan de rente naar voren worden gehaald, zodat je 90% rente en 10% hoofdsom betaalt, en tegen het einde van de looptijd 10% rente en 90% hoofdsom.

Om een voorbeeld te geven: Hannah’s Hand-Made Hammocks leent in juli $10.000 met een vaste rente van 6%. Hannah zal de lening in maandelijkse termijnen van $193 terugbetalen over een periode van vijf jaar. Hier is een blik op hoe Hannah’s lening hoofdsom zou dalen in de eerste paar maanden van de lening.

Zoals je in de illustratie kunt zien, is de rente van 6% elke maand alleen van toepassing op de uitstaande hoofdsom. Als Hannah doorgaat met het doen van betalingen en het afbetalen van het oorspronkelijke leenbedrag, gaat elke maand meer van de betaling naar de hoofdsom. Hoe lager de hoofdsom, hoe minder rente er in rekening wordt gebracht.

Lening hoofdsom boeken

Een veelgemaakte fout bij het boeken van leningen is om de volledige maandelijkse betaling als kosten te boeken, in plaats van de oorspronkelijke lening als schuld te boeken en vervolgens de volgende betalingen als:

1. deels een verlaging van de hoofdsom, en

2. deels rentekosten te boeken.

Om dit te illustreren, gaan we terug naar Hannah’s lening van $10.000. Wanneer Hannah de lening aangaat en het geld ontvangt, zou de boeking in haar boeken er als volgt uitzien:

Hannah’s eerste leningbetaling in augustus moet als volgt worden geboekt:

De $143 vermindert de verplichting voor de lening op de balans van Hannah’s Hand-Made Hammocks op de balans, de $50 is een uitgave op haar winst- en verliesrekening, en het krediet bij de kas geeft aan dat de betaling van de betaalrekening van Hannah’s Handgemaakte Hangmatten komt.

Als Hannah het oorspronkelijke bedrag als schuld boekt, maar vervolgens elke maandelijkse betaling van $193 als kosten boekt gedurende de looptijd van de lening, dan zouden Hannah’s schulden aan het eind van elk jaar te hoog op de balans staan, en haar kosten te hoog op de winst-en-verliesrekening. Als de fout niet wordt gecorrigeerd voordat Hannah haar belastingaangifte opstelt, kan het bedrijf te weinig belasting betalen voor dat jaar. Als haar bank financiële overzichten wil zien voordat ze een nieuwe leningaanvraag goedkeurt of een kredietlijn verlengt, kan de te hoog opgegeven verplichting een negatieve invloed hebben op de beslissing van de bank.

Hoe de hoofdsom van een lening sneller af te lossen

Als je depressief wordt als je bedenkt hoeveel rente je eigenlijk betaalt, is er goed nieuws: Bij de meeste kredietverstrekkers kunt u extra aflossingen doen om een lening sneller af te lossen. Het doen van extra aflossingen verlaagt het rentebedrag dat u over de looptijd van de lening betaalt, omdat de rente wordt berekend over het uitstaande leensaldo.

Als Hannah bijvoorbeeld elke maand $100 extra betaalt voor de hoofdsom van de lening, verlaagt zij het rentebedrag dat zij over de looptijd van de lening betaalt met $609 en verkort zij de looptijd van de vijfjarige lening met bijna twee jaar.

Als u uw lening eerder wilt aflossen, neem dan contact op met uw geldverstrekker, creditcardaanbieder of leningsaanbieder om erachter te komen hoe de geldverstrekker extra betalingen toepast. Sommige kredietverstrekkers passen de extra betalingen automatisch eerst toe op de rente, in plaats van op de hoofdsom. Andere kredietverstrekkers kunnen een boete in rekening brengen voor het vervroegd afbetalen van de lening, dus bel uw kredietverstrekker om te vragen hoe u een aflossing op de hoofdsom kunt doen voordat u extra betalingen doet.