De regels van het spel kunnen veranderen wanneer u de mijlpaalleeftijd van 72 jaar bereikt en uw belastbaar inkomen sterk doet stijgen. Maar u kunt nog steeds profiteren van de belastingvoordelen van geld op een pensioenrekening zetten totdat u formeel en volledig met pensioen gaat. Als u op dit punt in uw leven nog steeds werkt, probeert u waarschijnlijk ofwel een gat in uw spaarpot te dichten, of u bent een van die mensen die pas klaar zijn om met pensioen te gaan als ze uw koude dode handen van uw bureau wrikken.

Hoe dan ook, weten dat u opties hebt, kan een verschil maken in uw nettoresultaat.

In het jaar dat u 72 wordt, trekt het belastingstelsel de stekker uit uw pensioenrekeningen in de vorm van verplichte minimumuitkeringen (RMD). Wanneer u loon verdient en RMD’s opneemt, kunnen de fiscale gevolgen resulteren in hogere belastingtarieven en een hoger percentage van uw socialezekerheidsuitkeringen waarover belasting moet worden betaald.

Voor vele jaren begonnen RMD’s op leeftijd 70½, maar na de passage van de Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act in december 2019, werd het verhoogd tot 72.Op dezelfde manier zette de wet vroeger het deksel op traditionele IRA-bijdragen na leeftijd 70½, maar de nieuwe wet heeft geen leeftijdsdrempel en staat extra bijdragen toe zolang je nog steeds werkt.

Niettemin moet je op 72-jarige leeftijd beginnen met het nemen van RMD’s, waardoor je belastbare inkomen zal stijgen, tenzij andere aanpassingen worden gemaakt. Wanneer je belastbare inkomen in die periode van je leven begint uit te puilen, kan het nog steeds nuttig zijn om geld in een 401 (k) -type pensioenplan of een Roth IRA te blijven stoppen. Laten we eens kijken naar de belangrijkste verschillen tussen de meest populaire pensioenplanopties en onderzoeken hoe u uw plannen kunt structureren om uw uitkeringen te optimaliseren nadat u onder de nieuwe regels van het bereiken van 72 komt te vallen.

Retirement Account Highlights

De veranderingen die op 72 komen, kunnen een schok zijn als u geen aandacht hebt besteed aan de details van de regelgeving voor pensioenrekeningen. Hier is wat er gebeurt met de belangrijkste soorten pensioenrekeningen en hoe u kunt blijven sparen terwijl u nog werkt.

Traditionele IRA

Onder de nieuwe wet mag u bijdragen aan een traditionele IRA, ongeacht uw leeftijd. Onder de oude wet kon u niet langer bijdragen aan een traditionele IRA zodra u 70½ werd.

Roth IRA

Iedereen met verdiende lonen kan bijdragen aan een Roth IRA, en er is geen mandaat dat de bijdrager of zijn of haar echtgenoot verplicht om RMD’s te nemen.

Traditionele 401(k)

Ontgeacht de leeftijd, als u nog steeds werkt, kunt u blijven bijdragen aan een 401(k). Bovendien, zolang u minder dan 5% bezit van het bedrijf waarvoor u werkt, bent u niet verplicht om RMD’s te nemen van een 401 (k) bij die werkgever.

Roth 401(k)

Ontgeacht uw leeftijd, als u nog steeds werkt, kunt u het volledige bedrag van uw salarisuitstel bijdragen aan een Roth 401(k). Net als de traditionele 401 (k), zijn RMD’s vereist zodra u uit dienst gaat of als u meer dan 5% bezit van het bedrijf dat u in dienst heeft. Dit is een belangrijk verschil tussen een Roth 401(k) en een Roth IRA. De uitkeringen zijn echter mogelijk niet belastbaar (raadpleeg uw belastingadviseur).

Retirement Plan Solutions For 70+ Workers

Which Retirement Plan Is Better?

Het antwoord kan anders zijn als u de 72 passeert.

Traditionele IRA vs. Pretax 401(k)

Het was vroeger zo dat als u ouder was dan 70½, u de mogelijkheid verloor om bij te dragen aan een traditionele IRA. Maar onder de nieuwe wet zijn er geen leeftijdsbeperkingen. Er is ook geen leeftijdsbeperking voor de 70-plussers voor bijdragen aan een 401 (k).

Niettemin zijn de bijdragelimieten voor 2020 voor een 401 (k) hoger dan die van een IRA, waardoor de 401 (k) uiteindelijk een betere keuze is.

Met een IRA zijn de bijdragen gemaximeerd op $ 6.000 per jaar, of $ 7.000 als je ouder bent dan 50 voor 2020 en 2021. Maar voor 401 (k) s is de limiet $ 19.500 voor 2020 en 2021 met een extra inhaalbijdrage voor 50-plussers van $ 6.500, voor een totaal van $ 26.000.

In veel gevallen is de oudere werknemer een zelfstandige consultant of aannemer: als dat uw situatie is, wees u dan bewust van de RMD-vereisten die worden gesteld aan de 5% of meer bedrijfseigenaar.Op het eerste gezicht klinkt het idee van bijdragen aan een plan dat vereist dat u elk jaar RMD’s neemt dwaas, maar als je de wiskunde doet, is het echt geen slechte deal.

Voorbeeld

In 2020 heeft een 75-jarige zelfstandige die $ 80.000 verdient $ 22.000 bijgedragen aan zijn 401 (k); het plan heeft een 31 december 2020, saldo van $ 22.000. De 2021 RMD voor de nu 76-jarige werknemer zal slechts $ 1.000 zijn. Als u het saldo van $ 22.000 aan het einde van het jaar neemt en deelt door de RMD-factor van een 76-jarige, 22, komt u uit op een belastbare uitkering van $ 1.000. Na alles wat er is gezegd en gedaan, zou het nettoresultaat voor het individu een aftrek van $ 21.000 zijn in plaats van een aftrek van $ 22.000.

Het punt hier is dat de mogelijkheid om te sparen niet drastisch wordt verminderd omdat je RMD’s moet doen terwijl je werkt.

Roth IRA vs. Roth 401(k)

Als je ouder bent dan 72 en je werkt, kun je bijdragen aan beide soorten accounts. Hoewel de inkomensbeperkingen die bepalen wie kan bijdragen aan een Roth IRA moeilijk te overwinnen kunnen zijn, is het niet onmogelijk. De reden dat het niet onmogelijk is, is dat het inkomensplafond geen rol speelt bij Roth-conversies en rollovers.

Er zijn fiscale overwegingen bij het maken van veel soorten Roth-conversies, dus onderzoek de implicaties voor u zorgvuldig met een belastingadviseur. Zodra u geld in een Roth IRA hebt, zijn er echter geen RMD’s tijdens uw leven, of dat van uw echtgenoot.

Aan de andere kant heeft de Roth 401 (k) geen inkomensbeperkingen waar u mee te maken hebt. U moet zich er echter van bewust zijn dat Roth 401 (k)’s uiteindelijk onderworpen zijn aan RMD’s.

Winnaar voor de gemakkelijkste bijdragecategorie is de Roth 401 (k). De algemene winnaar en winnaar van de categorie eindbestemming is echter de Roth IRA.

Aanvullende strategieën

Wat kunt u nog meer doen om uw pensioennest te blijven opbouwen als u op uw zeventigste nog werkt? Hieronder vindt u wat aanvullend advies.

Consolideer en dicht uw RMD-gat

Het is bijna zeker dat iemand die tot in de zeventig werkt, meerdere IRA’s en andere soorten pensioenplannen heeft rondslingeren. Als gevolg daarvan zullen die zwevende rekeningen worden gedwongen om jaarlijkse RMD opnames te maken. Als diezelfde persoon minder dan 5% bezit van het bedrijf waarvoor hij of zij werkt en de fondsbeheerder het toestaat, kan deze persoon alle bestaande IRA’s en pensioenplannen overdragen naar het plan van zijn of haar huidige werkgever. Dit geldt zolang de persoon niet uit dienst is en nog steeds werkt.

Als de persoon met succes de bestaande activa in het plan van de werkgever heeft ingerold, zou hij of zij verlost moeten zijn van de jaarlijkse RMDs van deze activa. De wild card in dit scenario is bijna altijd het plan document en de beheerder. Als alles in orde is en je in staat bent om je RMD’s te verminderen terwijl je werkt, heb je de mogelijkheid om ruimte te creëren voor het doen van een Roth-conversie of de verlichting van het egaliseren van je belastingdruk totdat je volledig met pensioen gaat.

Gebruik het staatsinkomstenbelasting “filter” als je in aanmerking komt

Hoewel het afhangt van de staat waarin je woont en je belastingen indient, bieden sommige staten die een staatsinkomstenbelasting heffen een gunstiger fiscale behandeling aan individuen die bijdragen doen aan en uitkeringen ontvangen van IRA’s en andere gekwalificeerde plannen. In Illinois bijvoorbeeld, telt de overheid uw 401 (k) bijdragen niet terug in uw staatsinkomenberekening; het staat inwoners ook toe om de meeste uitkeringen van IRA’s en gekwalificeerde plannen af te trekken van hun belastbaar inkomen.

“Staatsbelastingfilter” mazen bestaan omdat staten hun inwoners willen aanmoedigen om in de staat te blijven en niet het schip te verlaten voor staten zonder inkomstenbelasting zoals Florida of Texas wanneer ze met pensioen gaan. Dat gezegd hebbende, kan de maas in de wet een strop zijn als je werkt in een staat als Pennsylvania en dan met pensioen gaat in een staat als Californië. Hoe u deze bestaande mazen in uw spaarstrategie integreert, hangt af van uw doelen en uw specifieke omstandigheden, inclusief het advies van uw CPA.

Voorbeeld: Taking RMDs From a Roth 401(k)

Een individu dat naar deze strategie zou kunnen kijken, is iemand die ouder is dan 72 jaar, zelfstandig ondernemer is en bijdragen levert aan een Roth 401(k). In dit geval, als ze hun spaarstrategie wijzigen door bij te dragen aan een pretax 401 (k) en in plaats daarvan een externe IRA te converteren, kunnen ze misschien hun staatsinkomstenbelasting verminderen en voorkomen dat ze RMD’s moeten nemen van hun Roth 401 (k), wat een rekening na belastingen is.

The Bottom Line

Het werkende publiek boven de 72 heeft nog steeds de mogelijkheid om te sparen en belastingen uit te stellen via Roth IRA’s en gekwalificeerde plannen die niet bestaan voor hun gepensioneerde leeftijdsgenoten. Door deze en andere instrumenten in hun algemene strategie op te nemen, kunnen de bijna gepensioneerden hun totale belastingdruk op legitieme wijze verlagen. De beoogde begunstigde voor pensioenplannen is echter niet altijd de bijdrager, dus de strategie van elk individu moet rekening houden met de specifieke doelen van die persoon, evenals met de omringende feiten en omstandigheden.

Iedereen die probeert te profiteren van deze strategieën moet zich ervan bewust zijn dat de regels rond de uitvoering ervan gecompliceerd zijn en dat de wetten van de ene op de andere dag kunnen veranderen. Uiteindelijk moet u een plan met deze of soortgelijke strategieën alleen uitvoeren na gedegen advies van een gekwalificeerde belastingdeskundige in overleg met uw pensioenplanbeheerder.