| Roth IRA Inkomen en Bijdragelimieten | |||
|---|---|---|---|
| 2020 MAGI | 2021 MAGI | Bijdragelimiet | |
| Gezamenwonend (of in aanmerking komende weduwe(n)) | |||
| Lager dan $196,000 | minder dan $198,000 | $6.000 ($7.000 indien 50+) | |
| $196.000 tot $205.999 | $198,000 tot $207.999 | begint met afbouwen | |
| $206.000 of meer | $208,000 of meer | Komt niet in aanmerking voor directe Roth IRA | |
| Minder dan $10,000 | Lager dan $10.000 | begint met afbouwen | |
| $10.000 of meer | Komt niet in aanmerking voor directe Roth IRA | ||
| Lager dan $124.000 | Lager dan $125.000 | $6.000 ($7,000 indien 50+) | |
| $125.000 tot $139.999 | Begint met afbouwen | ||
| $140,000 of meer | Komt niet in aanmerking voor directe Roth IRA | ||
Huwelijks gescheiden aanvragers en aanvragers die het hoofd van een huishouden zijn, kunnen de limieten voor alleenstaanden gebruiken als ze het afgelopen jaar niet met hun echtgenoot of echtgenote hebben samengewoond.
IRS-publicatie 590-A bevat een werkblad om het MAGI en de toegestane premiebedragen te berekenen.
U kunt de inkomensgrenzen misschien omzeilen door een traditionele IRA om te zetten in een Roth IRA, wat een backdoor Roth IRA wordt genoemd.
Bijdragelimieten Roth IRA
Iedereen van elke leeftijd kan bijdragen aan een Roth IRA, maar de jaarlijkse bijdrage mag niet hoger zijn dan het verdiende inkomen. Laten we zeggen dat Henry en Henrietta, een getrouwd stel dat samen een aanvraag indient, een gecombineerde MAGI van $175.000 hebben. Beiden verdienen $87.500 per jaar, en beiden hebben Roth IRAs. In 2021 kunnen ze elk het maximum van $ 6.000 aan hun rekeningen bijdragen, voor een totaal van $ 12.000.
Paren met zeer uiteenlopende inkomens zouden in de verleiding kunnen komen om de naam van de meerverdienende echtgenoot toe te voegen aan een Roth-rekening om het bedrag te verhogen dat ze kunnen bijdragen. Helaas verbieden de regels van de IRS dat u gezamenlijke Roth IRA’s aanhoudt – daarom staat het woord “individueel” in de naam van de rekening. U kunt echter uw doel bereiken om grotere bedragen bij te dragen als uw echtgenoot zijn eigen IRA opricht, of hij nu werkt of niet.
Hoe kan dit gebeuren? Laten we ter illustratie teruggaan naar ons mythische echtpaar. Stel dat Henrietta de belangrijkste kostwinner is en $170.000 per jaar verdient; Henry doet het huishouden en verdient $5.000 per jaar. Henrietta kan bijdragen aan zowel haar eigen IRA als aan die van Henry, tot het maximum van $12.000. Ze hebben elk hun eigen IRA, maar één echtgenoot financiert beide.
Een echtpaar moet een gezamenlijke belastingaangifte indienen om de echtelijke IRA te laten werken, en de bijdragende partner moet voldoende inkomen uit arbeid hebben om beide bijdragen te dekken.
Timing van uw Roth IRA-bijdragen
Hoewel u afzonderlijke traditionele IRA’s en Roth IRA’s kunt bezitten, geldt de dollarlimiet voor jaarlijkse bijdragen collectief voor al deze IRA’s. Als een persoon jonger dan 50 jaar $ 2.500 stort in een IRA voor het belastingjaar 2020, dan kan die persoon slechts $ 3.500 bijdragen aan een andere IRA in dat belastingjaar.
Bijdragen aan een Roth IRA kunnen worden gedaan tot de belastingaangiftedag van het volgende jaar. Dus bijdragen aan een Roth IRA voor 2021 kunnen worden gedaan tot de deadline op 15 april 2022 voor het indienen van de inkomstenbelastingaangifte. Het verkrijgen van een verlenging van de tijd om een belastingaangifte in te dienen, geeft u niet meer tijd om een jaarlijkse bijdrage te doen.
Als je een echte early-bird filer bent, en je hebt een belastingteruggave ontvangen, kun je een deel of alles daarvan toepassen op je bijdrage.
De conversie naar een Roth IRA vanuit een belastbare pensioenrekening, zoals een 401(k) plan of een traditionele IRA, heeft geen invloed op de bijdragelimiet. Het doen van een conversie voegt echter toe aan MAGI, en kan een geleidelijke vermindering van uw Roth IRA-bijdragebedrag veroorzaken of verhogen. Ook worden rollovers van de ene Roth IRA naar de andere niet meegerekend voor het doen van jaarlijkse bijdragen.
Belastingvoordelen voor Roth IRA-bijdragen
De prikkel om bij te dragen aan een Roth IRA is om spaargeld op te bouwen voor de toekomst – niet om een huidige belastingaftrek te verkrijgen. Bijdragen aan Roth IRAs zijn niet aftrekbaar in het jaar dat u ze doet: ze bestaan uit geld na belastingen. Daarom betaalt u geen belasting over het geld wanneer u het opneemt – uw belastingaanslag is al betaald.
U kunt echter in aanmerking komen voor een belastingvermindering van 10% tot 50% op het bedrag dat u bijdraagt aan een Roth IRA. Belastingbetalers met een laag of modaal inkomen kunnen in aanmerking komen voor dit belastingvoordeel, het zogenaamde spaarderskrediet. Dit pensioenspaarkrediet is maximaal $ 1.000, afhankelijk van uw fiscale status, aangepast bruto inkomen (AGI) en Roth IRA-bijdrage.
Hier zijn de limieten om in aanmerking te komen voor de Saver’s Credit voor het belastingjaar 2021:
- Belastingbetalers die gehuwd zijn en gezamenlijk een aanvraag indienen, moeten een inkomen van minder dan $ 66.000 hebben.
- Alle gezinshoofden moeten een inkomen van minder dan $ 46.500 hebben.
- Alle alleenstaande belastingbetalers moeten een inkomen van minder dan $ 33.500 hebben.
Het bedrag van het krediet dat u krijgt, hangt af van uw inkomen. Als u bijvoorbeeld een gezinshoofd bent wiens AGI in het belastingjaar 2021 een inkomen van niet meer dan $ 29.625 laat zien, levert de bijdrage van $ 2000 of meer aan een Roth IRA een belastingkrediet van $ 1000 op – het maximale 50%-krediet. De IRS geeft een gedetailleerd overzicht van de Saver’s Credit.
Het belastingkredietpercentage wordt berekend met behulp van IRS-formulier 8880.
Roth IRA-opnameregels
In tegenstelling tot traditionele IRA’s zijn er geen verplichte minimumuitkeringen (RMD’s) voor Roth IRA’s. U kunt uw Roth IRA-bijdragen op elk moment opnemen, om welke reden dan ook, zonder belastingen of boetes verschuldigd te zijn.
Opnames van verdiensten werken anders. In het algemeen kunt u zonder boete of belasting winst opnemen zolang u 59½ jaar of ouder bent en de rekening ten minste vijf jaar in uw bezit hebt. Deze beperking staat bekend als de 5-jaarsregel.
Opnames kunnen worden onderworpen aan belastingen en een boete van 10%, afhankelijk van uw leeftijd en of u voldoet aan de vereisten van de 5-jaarsregel.
Als u voldoet aan de 5-jaarsregel:
- Onder de 59½: Over de verdiensten moeten belastingen en boetes worden betaald. U kunt mogelijk belastingen en boetes vermijden als u het geld gebruikt voor de aankoop van een eerste huis of als u blijvend invalide bent. Als u overlijdt, kan uw begunstigde mogelijk ook belasting op de uitkering vermijden.
- 59½ of ouder: Geen belastingen of boetes.
Als u niet aan de 5-jaarsregel voldoet:
- Onder 59½: Over de verdiensten moeten belastingen en boetes worden betaald. U kunt de boete vermijden (maar niet de belastingen) als u het geld voor specifieke doeleinden gebruikt. Deze omvatten de aankoop van een eerste huis, gekwalificeerde opleidingskosten, niet-terugbetaalde medische kosten en blijvende handicaps. Als u overlijdt, kan uw begunstigde mogelijk boetes op de uitkering vermijden.
- 59½ of ouder: De winst is onderworpen aan belastingen, maar niet aan boetes.
Speciale wijzigingen in 2020
In 2020 staat het coronavirus-stimuleringswetsvoorstel – de CARES Act – degenen die zijn getroffen door de coronavirus-pandemie een hardheidsuitkering van maximaal $ 100.000 toe zonder de 10% boete voor vervroegde uitkering die degenen die jonger zijn dan 59½ normaal verschuldigd zijn. Rekeninghouders hebben ook drie jaar de tijd om de verschuldigde belasting op opnames te betalen, in plaats van deze in het lopende jaar verschuldigd te zijn, of ze kunnen de opname terugbetalen en geen belasting verschuldigd zijn – zelfs als het bedrag hoger is dan de jaarlijkse bijdragelimiet voor dat type pensioenrekening.
Roth 401(k)s zijn, in tegenstelling tot Roth IRA’s, onderworpen aan RMD’s tijdens het leven van de eigenaar (maar de CARES-wet heeft deze vereiste in 2020 opgeschort).
Wijzigingen in Roth IRA-regels
De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 heeft enkele wijzigingen aangebracht in de regels voor Roth IRA’s. Voorheen, als u een andere fiscaal voordelige rekening (SEP IRA, SIMPLE IRA, traditionele IRA, 401 (k) plan, of 403 (b) plan) converteerde naar een Roth IRA en vervolgens van gedachten veranderde, kon u het ongedaan maken in de vorm van een recharacterization.
Niet langer. Als de conversie plaatsvond na 15 oktober 2018, kan deze niet worden gehercharacteriseerd terug naar een traditionele IRA of wat het oorspronkelijk ook was.
Administratie voor Roth IRA-bijdragen
U hoeft uw Roth IRA-bijdrage niet te melden op uw federale inkomstenbelastingaangifte. Het is echter zeer raadzaam voor u om het bij te houden, samen met uw andere belastinggegevens voor elk jaar. Door dit te doen, kunt u aantonen dat u hebt voldaan aan de houdperiode van vijf jaar voor het nemen van belastingvrije uitkeringen van winsten van de rekening.
Elk jaar dat u een Roth IRA-bijdrage doet, zal de bewaarder of trustee u formulier 5498, IRA Contributions, sturen. In vak 10 van dit formulier wordt uw Roth IRA-bijdrage vermeld.
The Bottom Line
Hoewel bijdragen aan een Roth IRA niet aftrekbaar zijn van de belasting, geven ze u de mogelijkheid om een belastingvrije spaarrekening te creëren. U kunt deze rekening bij pensionering gebruiken of als erfenis nalaten aan uw erfgenamen. Roth IRA’s bieden veel van de voordelen van gewone IRA’s, maar met meer flexibiliteit. Ze werken goed voor mensen die eerder later dan vroeger belastingvermindering nodig hebben. Het openen van een Roth IRA is eenvoudig, en er zijn veel uitstekende Roth IRA aanbieders die deze rekeningen beheren.