Amerikanen overwegen het gebruik van trusts meestal alleen als hun IRA’s meer dan $ 1 miljoen bevatten, zei Slott.

Vóór de Secure Act noemden veel rijke IRA-eigenaren vaak een type trust dat een “conduit” of “see-through” trust wordt genoemd als begunstigde van de rekening, zei Charlie Douglas, president van HH Legacy Investments in Atlanta.

Deze trusts boden de dubbele voordelen van bescherming van activa, terwijl ook distributies konden worden “uitgerekt” over het leven van de erfgenamen.

Deze trusts werken echter niet langer op dezelfde manier onder de nieuwe 10-jaarsregel van de wet.

“Geld wordt na 10 jaar uitbetaald, en kan worden uitbetaald aan de begunstigden waartegen u de trust gebruikte om het te beschermen,” zei Slott.

Meer van Personal Finance
4 stappen die u kunt nemen om uw pensioensparen veilig te stellen
Hoe u een huis kunt kopen ondanks studieschuld
Hier is waarom het laten vallen van Medicare voor werkgeversdekking met addertjes onder het gras kan komen

Spaarders die een trust als IRA-begunstigde hebben genoemd – of het nu een primaire of secundaire begunstigde is – moeten overwegen een ander soort trust te gebruiken, een “accumulatie” of “discretionaire” trust genaamd, zeiden experts.

Dit type trust geeft een trustee de discretie om te beslissen of hij de jaarlijkse uitkeringen aan de erfgenamen betaalt, of dat hij dat geld uit hun handen houdt en in plaats daarvan in de trust beschermt.

Hoewel de nieuwe wet vereist dat alle IRA-activa binnen 10 jaar in de accumulatietrust worden gestort, kan de trustee besluiten om opnames over een langere periode te spreiden – waardoor het oorspronkelijke “stretch” -concept intact blijft.

“Als je het stretch-voordeel wilt, moet je van die trust afkomen en naar een trust gaan,” zei Douglas.