U kunt er niet omheen Uncle Sam de rekening te geven die hem toekomt, en als u een controle wilt voorkomen, is het belangrijk dat u het in één keer goed doet. In tegenstelling tot W-2 werknemers, wordt de belasting voor zelfstandigen niet automatisch ingehouden op hun loonstrookje. Het is aan hen om bij te houden wat ze verschuldigd zijn en dit op tijd te betalen.

Omdat belastingen niet automatisch worden ingehouden, is het nettoloon van zelfstandigen vaak hoger dan dat van loontrekkenden. Maar tenzij je wilt dat de belastingdienst aanklopt, is het verstandig om een deel van dat geld opzij te zetten om aan je belastingverplichtingen te voldoen.

“Ondernemers, of ze nu zelfstandige freelancers zijn of eigenaars van een bedrijf, zijn verantwoordelijk voor het naleven van de belastingwetgeving met betrekking tot hun bedrijf,” zegt Shoshana Deutschkron, vice-president communicatie en merk bij Upwork. “Financiële geletterdheid is een kritische vaardigheid, die geletterdheid omvat een begrip van belastingen.”

“Je moet een deel van je geld vasthouden,” voegde Lise Greene-Lewis, CPA en belastingdeskundige voor TurboTax toe. “Je moet doen alsof je niet zo veel geld hebt, omdat je inkomen zo vaak varieert. Je moet nadenken over het betalen van je belastingen.”

Niet alleen zijn overheidsformulieren ontmoedigend, maar het leren van de kneepjes van het belastingwezen kan echt ingewikkeld zijn. Als je als zelfstandige aangifte doet bij de IRS, zijn hier de basisprincipes van het indienen, betalen en sparen voor belastingen.

Zelfstandige belastingverplichtingen

Zelfstandigen, inclusief freelancers, moeten rekening houden met hun belastingen bij het vaststellen van hun prijzen, rekening houden met hun belastingdruk bij het plannen van hun financiën voor het jaar (bijv. geld sparen versus herinvesteren in het bedrijf) en hun zakelijke uitgaven bijhouden om ze aan het einde van het jaar af te trekken, aldus Deutschkron.

De IRS deelt zelfstandigen in de volgende categorieën in:

• Het uitoefenen van een handel of bedrijf als eenmanszaak of een onafhankelijke aannemer
• Het lid zijn van een partnerschap dat een handel of bedrijf uitoefent
• Het anderszins voor zichzelf in zaken zijn (inclusief een parttime bedrijf)

Volgens Pew Research zijn ruwweg 15 miljoen Amerikanen zelfstandig ondernemer. Wanneer u zelfstandig ondernemer bent, moet u naast inkomstenbelasting ook belasting betalen voor zelfstandigen.

Wat is belasting voor zelfstandigen?

Wanneer u in dienst bent van een bedrijf, worden de socialezekerheids- en Medicare-belastingen verdeeld tussen u en de werkgever. U betaalt iets minder dan 8% van uw bruto-inkomen aan deze belastingen, en uw werkgever evenaart die bijdrage.

Wanneer u geen werkgever hebt, bent u verantwoordelijk voor de volledige 15,3% belasting. Deze belasting wordt als volgt verdeeld: 12,4% gaat naar de sociale zekerheid, en 2,9% gaat naar Medicare. (Het is vermeldenswaard dat alleen de eerste $137.700 die in een jaar wordt verdiend, moet worden afgedragen aan de socialezekerheidsbelasting. Alle lonen daarboven zijn vrijgesteld. Voor Medicare is er een omkering. Lonen boven de $200.000 per jaar worden belast tegen 3,8%, en er is geen plafond.

De basis voor het invullen van de belasting voor zelfstandigen

Voordat u uw belastingverplichtingen kunt bepalen, moet u uw belastingtarief kennen en overwegen of uw regio aparte gemeentebelastingen vereist. Om uw tarief te bepalen, berekent u eerst uw nettowinst of nettoverlies uit uw onderneming. Dit kunt u berekenen door de bedrijfskosten af te trekken van uw bedrijfsinkomsten. Als uw uitgaven lager zijn dan uw inkomsten, is het verschil de nettowinst en maakt het deel uit van uw inkomen. Als uw uitgaven hoger zijn dan uw inkomsten, is het verschil uw nettoverlies.

Om uw belastingaangifte voor te bereiden, moet u eerst weten wat uw belastingtarief is, en welke staats- en lokale belastingen op u van toepassing kunnen zijn. Om uw belastingtarief te bepalen, moet u eerst uw nettowinst of -verlies in de belastbare periode berekenen.

Daarnaast moet u, als uw inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening meer dan $ 400 bedragen, een Schedule C (formulier 1040) indienen. Zelfs als uw netto-inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening minder dan $ 400 bedroegen, moet u nog steeds een aangifte indienen als u voldoet aan een van de andere vereisten die in formulier 1040 worden genoemd.

Volgens de IRS moeten zelfstandige belastingbetalers die verwachten meer dan $ 1000 aan belasting voor zelfstandigen verschuldigd te zijn, vier keer per jaar geschatte belastingbetalingen doen. U moet IRS-formulier 1040 gebruiken om deze driemaandelijkse belastingen in te dienen.

U kunt uw verwachte zelfstandigenbelasting schatten met behulp van gratis tools zoals deze van QuickBooks of deze van TaxAct.

Hoe berekent u uw zelfstandigenbelasting

Het tarief van de zelfstandigenbelasting voor 2019 is 15,3%, dat de 12,4% socialezekerheidsbelasting en de 2,9% Medicare-belasting omvat. Zelfstandigenbelasting is van toepassing op uw netto-inkomsten. Voor 2019 is alleen de eerste $ 132.900 van uw inkomsten onderworpen aan socialezekerheidsbelasting (dit bedrag stijgt tot $ 137.700 in 2020), maar een extra Medicare-belasting van 0,9% kan ook van toepassing zijn op uw zelfstandige inkomsten als deze hoger zijn dan $ 200.000 als u een alleenstaande aanvrager bent, of $ 250.000 als u gezamenlijk een aanvraag indient.

Zoals eerder vermeld, moet u voor een nauwkeurige berekening van uw belasting als zelfstandige uw netto-inkomen als zelfstandige over het jaar berekenen – dat is uw bruto-inkomen als zelfstandige min uw bedrijfskosten. Gewoonlijk is 92,35% van uw netto-inkomen als zelfstandige onderworpen aan de belasting op zelfstandigen. Zodra u de totale netto-inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening hebt die aan belasting zijn onderworpen, past u het belastingtarief van 15,3% toe om uw totale belasting op zelfstandigen te bepalen.

Als u een verlies hebt geleden of slechts een klein beetje inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening in het jaar hebt gehad, zijn er twee optionele methoden om de netto-inkomsten in het IRS Schedule SE te berekenen.

Zelfstandigenbelasting FAQs

Betaalt u zelfstandigenbelasting over passief inkomen?

Het korte antwoord is nee. Als uw passief inkomen als zodanig is gedefinieerd door de IRS, dan is het niet onderworpen aan de zelfstandigenbelasting (hoewel het waarschijnlijk wel onderworpen zal zijn aan de inkomstenbelasting). Er zijn twee soorten passief inkomen volgens de IRS. De eerste is een handel of bedrijf waaraan u niet actief deelneemt gedurende het jaar. Als u eigenaar of gedeeltelijk eigenaar bent van een bedrijf dat onafhankelijk van u opereert, dan is het passief inkomen. Het tweede type is verhuuractiviteiten als u geen onroerend goed professional bent. U kunt actief deelnemen aan deze activiteiten en niet worden belast met de belasting op zelfstandigen.

Welke soorten banen zijn vrijgesteld van het betalen van de belasting op zelfstandigen?

Alle banen die minder dan 400 dollar per jaar betalen, zijn vrijgesteld. Dat geldt ongeacht het soort werk dat wordt gedaan. Een belangrijke uitzondering geldt voor geestelijken die in dienst zijn van een gemeente. Hun volledige inkomen is vrijgesteld van belasting op zelfstandigen. Als een geestelijke wordt betaald door een kerkelijke organisatie en niet rechtstreeks door de gemeente, kan het zijn dat die vrijstelling niet geldt.

Betalen zelfstandigen meer belasting?

Zelfstandigen betalen gemiddeld inderdaad meer belasting. Het belastingtarief op papier is hoger door de zelfstandigenbelasting. Dat is een overweging die belangrijk is voor iedereen die overweegt als zelfstandige te gaan werken. Dat gezegd hebbende, zijn er omstandigheden die ertoe kunnen leiden dat zelfstandigen minder effectieve belasting betalen.

Voor het grootste deel geldt dit voor bedrijfseigenaren. Als je eigenaar bent van je bedrijf, heb je toegang tot belastingvoordelen en afschrijvingen. Als deze extra belastingvoordelen op de juiste manier worden benut, kunnen ze de hogere belasting voor zelfstandigen compenseren en leiden tot een lager totaal effectief belastingtarief.

Hoe u uw belastingen indient

Kwartaalbetalingen

Als u verwacht elk kwartaal geschatte belastingbetalingen te moeten doen, gebruikt u formulier 1040-ES, Estimated Tax for Individuals, dat een werkblad bevat dat vergelijkbaar is met formulier 1040. Bewaar uw aangifte – u hebt de aangifte van het voorgaande jaar nodig om formulier 1040-ES in te vullen.

U kunt de blanco bonnen gebruiken die bij formulier 1040-ES zijn gevoegd om uw geschatte belastingbetalingen te posten, of u kunt online betalen met behulp van het Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Als dit het eerste jaar is dat u zelfstandig ondernemer bent, moet u een schatting maken van het bedrag aan inkomsten dat u voor het jaar verwacht te verdienen. Zie de IRS-pagina “Estimated Taxes” voor meer informatie.

Jaaraangifte

Om uw jaaraangifte in te dienen, moet u uw inkomen (of verlies) opgeven uit een bedrijf dat u exploiteerde of een beroep dat u als eenmanszaak uitoefende. Voor het opgeven van uw sociale zekerheid en uw Medicare-belasting moet u Schedule SE (formulier 1040), Self-Employment Tax, invullen.

Gebruik het inkomen of verlies berekend op Schedule C of Schedule C-EZ om het bedrag van de sociale zekerheids- en ziektekostenbelasting te bepalen dat u gedurende het jaar had moeten betalen. De instructies voor Schedule SE kunnen nuttig zijn bij het invullen van het formulier.

Mogelijkheden om op belastingen te besparen

Als u van een voltijdse baan overgaat, is het belangrijk om nauwkeurig te bepalen welke afschrijvingen u kunt doen. Hier zijn zes manieren om belastingen af te schrijven:

• Opstartkosten: Als u onlangs een nieuw bedrijf bent begonnen, kunt u de opstartkosten aftrekken van uw belastingfactuur. Hieronder vallen juridische kosten, marketingkosten en meer.
• Autokosten: U kunt tot 25.000 dollar aan voertuigkosten aftrekken, naast de kilometeraftrek voor reiskosten.
• Aftrek voor thuiskantoor: U kunt uw thuiskantoor aftrekken als u een ruimte aanhoudt die alleen bestemd is voor werktaken. Meet hiervoor de vierkante meters van uw kantoor aan huis om te bepalen hoeveel u kunt aftrekken voor huur of hypotheeklasten, nutsvoorzieningen en onroerendezaakbelastingen.
• Benodigdheden en apparatuur: Alle kantoorbenodigdheden of apparatuur die nodig zijn voor het functioneren van uw baan kunt u aftrekken van uw belasting.
• Sociale Zekerheids- en Medicare-belastingen: Net als andere werkgevers moeten zelfstandigen de volledige socialezekerheids- en Medicare-belasting betalen. Zij kunnen echter de helft hiervan aan het eind van het jaar afschrijven.
• Ziektekostenverzekeringspremies: Als u zelfstandig ondernemer bent, komt u misschien in aanmerking om de ziektekosten voor u en uw gezin van uw belastingen af te trekken.

“U zult misschien verbaasd zijn over wat fiscaal aftrekbaar is,” zei Greene-Lewis. “Bijvoorbeeld, reclame helpt mensen geld te verdienen, maar het is ook een grote aftrekpost voor mensen.”

Belastingsoftware kan u helpen bij het vinden van aftrekposten die u anders misschien zou missen, bij het stroomlijnen van het aangifteproces en bij het eenvoudiger vaststellen van uw belastingtarief. Het bewaart ook uw aangiften, en als er niets belangrijks verandert, kunt u de belastinginformatie van vorig jaar overbrengen naar het nieuwe belastingjaar.

Belastingaftrek en heffingskorting

Wanneer u op zoek bent naar manieren om te besparen op uw belastingen, springt u misschien automatisch naar belastingaftrek en heffingskorting. Maar weet u het verschil tussen deze twee? Volgens H&R Block verlagen heffingskortingen direct het bedrag aan belastingen dat u verschuldigd bent, terwijl aftrekposten het totale bedrag van uw belastbaar inkomen verlagen.

Aangezien aftrekposten uw belastbaar inkomen verlagen, verlagen zij ook het bedrag van de verschuldigde belastingen door uw belastingschijf te verkleinen, niet door uw werkelijke belastingen te verlagen. Er zijn standaardaftrekposten en gespecificeerde aftrekposten:

• Bijna iedereen komt in aanmerking voor de standaardaftrek – de hoogte van de aftrek varieert op basis van uw status (bijv. alleenstaand, gehuwd, gehuwd apart, of gezinshoofd), maar iedereen met dezelfde status ontvangt dezelfde standaardaftrek.
• Er zijn veel aftrekposten mogelijk, en de aftrekbedragen verschillen per persoon. Dit zijn enkele van de meest voorkomende aftrekposten:
  • Zekere ziektekosten en tandartskosten boven 7,5% van uw bruto inkomen

  .5% van uw gecorrigeerde bruto inkomen

• Staatsinkomstenbelasting
• Staatsomzetbelasting en lokale belasting
• Onroerendgoedbelasting
• Bijdragen aan liefdadigheidsinstellingen
• Hypotheekrente
• Studieleningrente

Er zit echter een addertje onder het gras als het gaat om gespecificeerde aftrekposten. Elke belastingbetaler mag alleen zijn standaardaftrek of zijn gespecificeerde aftrek opnemen, afhankelijk van welke hoger is, maar niet allebei.

Als het gaat om heffingskortingen, zijn er twee soorten – terugbetaalbaar of niet-terugbetaalbaar:

• Niet-terugbetaalbare heffingskortingen stellen u in staat om uw belastingverplichting te verlagen tot 0.
• Terugbetaalbare heffingskortingen kunnen ook uw belastingbetrouwbaarheid verlagen tot 0. Bovendien, als er een bedrag overblijft van uw terugbetaalbare krediet, ontvangt u het resterende tegoed van het krediet.

Hier volgt een voorbeeld van het verschil tussen een heffingskorting en een heffingsaftrek: Als u in de 25% belastingschijf zit, verlaagt een aftrek van $1.000 uw belastingen met $250. Een aftrek van 1000 dollar daarentegen verlaagt uw belastingaanslag met 1000 dollar.

Wat is beter? Als u moest kiezen, zou u waarschijnlijk de voorkeur geven aan een belastingvermindering. Hier is een lijst van mogelijke belastingkredieten:

• Verdiende-inkomen-korting
• Extra kinderaftrek
• American opportunity credit
• Korting voor federale belasting op brandstoffen
• Premiebelastingkrediet
• Health coverage tax credit

Bereid zijn voor het belastingseizoen

De sleutel om voorbereid te zijn op uw belastingverplichtingen is het bijhouden van uw uitgaven het hele jaar door.het hele jaar door. Wacht niet tot het laatste moment om uw uitgaven op te tellen, zei Greene-Lewis. Ze adviseerde een boekhoudpakket te gebruiken om bij te houden wat je verdient en uitgeeft.

Business News Daily beveelt QuickBooks aan als de beste boekhoudsoftware voor kleine bedrijven in het algemeen en Zoho Books als de beste boekhoudoplossing voor microbedrijven (eenmanszaken, freelancers, consultants, etc.). Voor meer suggesties en software reviews, zie onze best picks.

De bovenstaande informatie is bedoeld als een basisgids voor zelfstandigen. Als u zelfstandig ondernemer bent en vragen hebt over uw belastingen, vraag dan hulp aan een boekhouder.