Los ejemplos de gastos varios incluyen ropa, una computadora, equipos, un uniforme de trabajo y botas de trabajo, con algunas excepciones. Los gastos diversos son definidos por el IRS como cualquier cancelación que no encaja en una de sus categorías fiscales. Los propietarios de pequeñas empresas pueden reclamar estos gastos para reducir sus ingresos imponibles.
Los gastos diversos deben ser detallados en sus impuestos; no puede tomar la deducción estándar para ellos. Utilice el Anexo A para reclamarlos. A continuación hay seis ejemplos comunes de gastos varios, cómo se pueden anular y qué excepciones se aplican. El IRS tiene una lista completa de gastos misceláneos.
En este artículo, cubriremos:
- ¿Puedes amortizar la ropa para el trabajo?
- ¿Puedes amortizar un ordenador para el trabajo?
- ¿Puedes amortizar el equipo para el negocio?
¿Puedes amortizar la ropa para el trabajo?
Sí, puedes amortizar la ropa para el trabajo siempre que sea necesaria para tu trabajo y no la puedas usar en tu vida diaria, según Hacienda.
- Por ejemplo, un músico o animador puede amortizar el coste de la ropa de teatro que no puede usar en su vida diaria.
También se puede amortizar cualquier ropa que requiera tu empleador, siempre y cuando tu ropa habitual no sea un reemplazo adecuado.
Cualquier artículo de seguridad puede ser definitivamente amortizado. Esto incluye botas o zapatos de seguridad, guantes de trabajo, cascos y gafas de seguridad. Estas son algunas de las profesiones que deberían poder amortizar la ropa de seguridad:
- Carpinteros
- Electricistas
- Trabajadores del cemento
- Maquinistas
- Trabajadores del sector químico
¿Puede amortizar un ordenador para el trabajo?
No, no puede amortizar el coste de un nuevo ordenador para el trabajo. Sin embargo, puede reclamar una deducción por depreciación para cualquier ordenador que sea necesario para llevar a cabo su trabajo, según el IRS.
La depreciación es la disminución del valor de un artículo debido al desgaste y uso regular.
Muchos pequeños negocios necesitarán absolutamente un ordenador para el trabajo. Pero, si usted tiene un ordenador en su oficina y utiliza el ordenador de su casa para trabajar menos del 50 por ciento del tiempo, entonces no podrá reclamar la deducción por depreciación de su ordenador de casa, sólo de su ordenador de la oficina.
Si utiliza el ordenador de su empresa más del 50 por ciento del tiempo en su trabajo, puede reclamar la depreciación acelerada. Si utiliza su ordenador menos del 50 por ciento del tiempo en su trabajo, debe reclamar el método de depreciación lineal.
- Excepción importante: si utiliza un ordenador en lo que se califica como oficina en casa, puede reclamar la depreciación acelerada incluso si utiliza su ordenador menos del 50 por ciento del tiempo en su trabajo. También puede reclamar una deducción por servicio 179 para el año en que comenzó a utilizar el ordenador para el trabajo (por lo general el año en que lo compró). Una oficina en casa es una parte de su hogar que utiliza a menudo y exclusivamente para el negocio, según el IRS.
Utilice el Formulario 4562 para reclamar la deducción por depreciación de un ordenador que comenzó a utilizar para el negocio en 2017 y después, así como la deducción del servicio 179 mencionada anteriormente (si es aplicable). Las instrucciones del Formulario 4562 le ayudarán a averiguar cómo calcular la depreciación.
Si comenzó a utilizar su ordenador antes de 2017, puede informar de la depreciación en el Anexo C, el formulario habitual que utilizan las pequeñas empresas para reclamar las deducciones.
¿Puede amortizar el equipo para el negocio?
Sí, puede amortizar el equipo para el negocio. El equipo debe ser utilizado en su casa para fines comerciales, dice el IRS.
El equipo incluye los ordenadores y cualquier equipo informático relacionado, así como equipos fotográficos, fonográficos y de grabación de vídeo. Las reglas para anotar los ordenadores y otros equipos están por encima.
En pocas palabras, los ordenadores y los equipos utilizados en su oficina en casa tienen diferentes reglas para las deducciones. Otras situaciones, como una cámara doméstica que utiliza ocasionalmente para el negocio, pueden deducirse en función de si la utiliza más del 50 por ciento del tiempo para su pequeña empresa o menos.
- Por ejemplo, una diseñadora gráfica con una oficina fuera de casa utiliza su ordenador personal en casa el 25 por ciento del tiempo para trabajar. Ella no puede reclamar la depreciación de este ordenador en sus impuestos. Si lo utiliza el 60 por ciento del tiempo para trabajar, puede hacerlo. El formulario 4562 y/o el Anexo C le ayudarán a reclamar esta deducción.
Debe mantener un registro de cuánto utiliza el equipo personal para uso empresarial. Lo mejor es llevar un registro u otro diario de este tipo. El IRS requiere este tipo de pruebas de respaldo para que usted pueda reclamar la depreciación o una deducción de la sección 179.
La gente también pregunta:
- ¿Puede amortizar los trajes para el trabajo?
- ¿Puedes amortizar los uniformes en los impuestos?
- ¿Puedes amortizar las botas de trabajo en los impuestos?
- Por ejemplo, un músico necesita comprar un traje para sus actuaciones. Aun así, podría llevar este traje en bodas y otras ocasiones formales no relacionadas con su trabajo. Por lo tanto, no puede amortizar el traje en sus impuestos.
- Por ejemplo, un pintor podría ser requerido por su sindicato para llevar una camisa blanca y un mono, zapatos de trabajo estándar y una gorra blanca. Pero estas prendas podrían llevarse fácilmente en el día a día. A un empleado como un soldador se le puede pedir que lleve ropa azul, pero la ropa azul también se puede llevar en el día a día. Esta ropa no se puede desgravar en sus impuestos.
- Trabajadores de reparto
- Bomberos
- Trabajadores de la salud
- Encargados de la aplicación de la ley
- Transportistas
- Trabajadores del transporte (como un conductor de autobús)
¿Puedes amortizar los trajes para el trabajo?
No, no puedes amortizar los trajes para el trabajo. Sólo puedes desgravar la ropa para el trabajo siempre que no sea utilizable para el día a día, según Hacienda. Los trajes son ropa adecuada fuera del trabajo, a diferencia de las botas de seguridad o el equipo de un bombero.
Incluso si su empleador le obliga a llevar un traje, no se puede amortizar. Esto es porque el IRS sólo le permite deducir la ropa requerida siempre y cuando su ropa regular no sea un reemplazo adecuado. Un traje es ropa normal, algo que ya puede tener colgado en su armario para su vida no laboral, a diferencia de artículos como las gafas de seguridad o un casco.
¿Puede desgravar los uniformes en los impuestos?
Sí, a veces puede desgravar los uniformes en los impuestos. Las mismas normas que rigen la ropa (véase la sección anterior) se aplican también a los uniformes, con algunas excepciones.
Los uniformes sólo son deducibles si son requeridos por su empleador (como una franquicia) y no son adecuados para el uso diario.
Los uniformes de la siguiente profesión podrían ser amortizados, según Hacienda:
Los uniformes militares no se pueden amortizar si estás detiempo completo o eres un estudiante en una academia militar. Los profesores o el personal civil pueden deducir el coste de sus uniformes.
¿Puedes desgravar las botas de trabajo en los impuestos?
Sí, es posible que puedas desgravar las botas de trabajo en tus impuestos. Las botas de seguridad pueden deducirse si son necesarias para su trabajo y exigidas por su empleador (si es el caso).
Las botas que pueden ser de trabajo en su vida diaria no pueden deducirse. Incluso si usas las botas exclusivamente para tu trabajo, si pueden ser usadas fuera del trabajo, no pueden ser deducidas.