¿Autónomo? Todo lo que necesita saber sobre los impuestos

No hay que evitar darle al Tío Sam lo que le corresponde, y si quiere evitar una auditoría, es importante hacerlo bien desde el principio. A diferencia de los empleados W-2, a los autónomos no se les deducen los impuestos automáticamente de sus cheques de pago. Depende de ellos llevar la cuenta de lo que deben y pagarlo a tiempo.

Debido a que los impuestos no se deducen automáticamente, el sueldo neto de los autónomos tiende a ser mayor que el de los asalariados. Sin embargo, a menos que quiera que Hacienda llame a la puerta, es conveniente reservar una parte de esos fondos para cubrir sus obligaciones fiscales.

«Los propietarios de negocios, ya sean autónomos o propietarios de empresas, son responsables de cumplir con la legislación fiscal con respecto a su negocio», dijo Shoshana Deutschkron, vicepresidenta de comunicaciones y marca de Upwork. «La alfabetización financiera es una habilidad crítica, esa alfabetización incluye la comprensión de los impuestos».

«Tienes que retener parte de tu dinero», añadió Lise Greene-Lewis, CPA y experta en impuestos de TurboTax. «Debes fingir que no tienes tanto dinero porque tus ingresos varían muy a menudo. Tienes que pensar en pagar tus impuestos».

No sólo los formularios del gobierno son desalentadores, sino que aprender las cuerdas de los impuestos puede ser realmente complicado. Si usted está declarando como autónomo ante el IRS, aquí están los fundamentos de la presentación, el pago y el ahorro para los impuestos.

Obligaciones fiscales de los autónomos

Los autónomos, incluidos los freelancers, deben tener en cuenta sus impuestos al establecer sus precios, considerar su carga fiscal en la planificación de sus finanzas para el año (por ejemplo, el ahorro de dinero frente a la reinversión en el negocio) y el seguimiento de sus gastos de negocio para deducirlos al final del año, dijo Deutschkron.

El IRS clasifica a los autónomos en las siguientes categorías:

Ejercer una actividad comercial o empresarial como propietario único o contratista independiente
Ser miembro de una sociedad que ejerce una actividad comercial o empresarial
Ejercer de otro modo un negocio por cuenta propia (incluyendo un negocio a tiempo parcial)

Según Pew Research, aproximadamente 15 millones de estadounidenses trabajan por cuenta propia. Cuando se trabaja por cuenta propia, hay que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, así como el impuesto sobre la renta.

¿Qué es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?

Cuando se trabaja por cuenta ajena en una empresa, los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare se dividen entre usted y el empleador. Usted paga un poco menos del 8% de sus ingresos brutos hacia estos impuestos, y su empleador coincide con esa contribución.

Cuando usted no tiene un empleador, usted es responsable del impuesto completo del 15,3%. Este impuesto se divide de la siguiente manera: el 12,4% se destina a la Seguridad Social y el 2,9% a Medicare. (Cabe señalar que sólo los primeros 137.700 dólares ganados en un año tienen que pagar el impuesto de la Seguridad Social. Todos los sueldos por encima de esa cifra están exentos. En el caso de Medicare, hay una inversión. Los salarios por encima de 200.000 dólares al año tributan al 3,8%, y no hay tope.

Los aspectos básicos para presentar los impuestos de los autónomos

Antes de poder determinar sus obligaciones fiscales, conozca su tipo impositivo y considere si su región requiere impuestos municipales por separado. Para averiguar su tasa, primero calcule su beneficio neto o pérdida neta de su negocio. Puede calcularlo restando los gastos del negocio de sus ingresos. Si sus gastos son menores que sus ingresos, la diferencia es el beneficio neto y forma parte de sus ingresos. Si sus gastos son más que sus ingresos, la diferencia es su pérdida neta.

Para prepararse a presentar sus impuestos, primero debe entender su tipo impositivo, así como los impuestos estatales y locales que se le puedan aplicar. Para determinar su tasa de impuestos, primero debe calcular su ganancia o pérdida neta durante el período gravable.

Luego, si sus ganancias de trabajo por cuenta propia superan los 400 dólares, debe presentar un Anexo C (Formulario 1040). Incluso si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia fueron menos de 400 dólares, todavía tiene que presentar una declaración si cumple con cualquiera de los otros requisitos enumerados en el Formulario 1040.

Según el IRS, los contribuyentes por cuenta propia que esperan deber más de 1.000 dólares en impuestos por cuenta propia deben hacer pagos de impuestos estimados cuatro veces durante el año. Deberá utilizar el formulario 1040 del IRS para presentar estos impuestos trimestrales.

Puede estimar su impuesto de autoempleo esperado utilizando herramientas gratuitas como esta de QuickBooks o esta de TaxAct.

Cómo calcular su impuesto de autoempleo

La tasa de impuesto de autoempleo para 2019 es del 15,3%, que abarca el 12,4% del impuesto de la Seguridad Social y el 2,9% del impuesto de Medicare. El impuesto de autoempleo se aplica a sus ganancias netas. Para 2019, solo los primeros 132.900 dólares de sus ganancias están sujetos al impuesto de la Seguridad Social (esta cantidad aumenta a 137.700 dólares en 2020), pero también puede aplicarse un impuesto adicional de Medicare del 0,9% a sus ganancias de autoempleo si superan los 200.000 dólares si es un declarante soltero, o 250.000 dólares si presenta una declaración conjunta.

Como se mencionó anteriormente, para calcular con precisión su impuesto de autoempleo, necesita calcular sus ganancias netas de autoempleo para el año – que es su ingreso bruto de autoempleo menos sus gastos de negocio. Normalmente, el 92,35% de sus ingresos netos por cuenta propia está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Una vez que tenga sus ganancias netas totales de autoempleo que están sujetas a impuestos, aplique la tasa de impuestos del 15,3% para determinar su impuesto total de autoempleo.

Si usted ha tenido una pérdida o sólo un poco de ingresos de trabajo por cuenta propia para el año, hay dos métodos opcionales para calcular las ganancias netas en el Anexo SE del IRS.

Preguntas frecuentes sobre el impuesto de autoempleo

¿Paga usted el impuesto de autoempleo sobre los ingresos pasivos?

La respuesta corta es no. Si sus ingresos pasivos son definidos como tales por el IRS, entonces no están sujetos al impuesto sobre el trabajo autónomo (aunque probablemente estarán sujetos al impuesto sobre la renta). Hay dos tipos de ingresos pasivos según el IRS. El primero es un comercio o negocio en el que usted no participa activamente durante el año. Si es propietario o propietario parcial de un negocio que funciona de forma independiente a usted, entonces se trata de ingresos pasivos. El segundo tipo son las actividades de alquiler si no eres un profesional inmobiliario. Puede participar activamente en estas actividades y no se le cobrará el impuesto de autoempleo.

¿Qué tipo de trabajos están exentos de pagar el impuesto de autoempleo?

Cualquier trabajo que pague menos de 400 dólares al año está exento. Esto es así independientemente del tipo de trabajo realizado. Una excepción importante se aplica a los clérigos que están empleados por una congregación. Todos sus ingresos están exentos del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Si un miembro del clero es pagado por una organización de la iglesia y no directamente por la congregación, esa exención podría no aplicarse.

¿Pagan los autónomos impuestos más altos?

En promedio, los autónomos pagan impuestos más altos. El tipo impositivo sobre el papel es más alto debido al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Esta es una consideración que es importante para cualquiera que considere trabajar por cuenta propia. Dicho esto, hay circunstancias que pueden hacer que los autónomos paguen impuestos efectivos más bajos.

En su mayor parte, esto se aplica a los propietarios de negocios. Si usted es dueño de su negocio, tiene acceso a exenciones fiscales y deducciones. Cuando se aprovechan correctamente, esos beneficios fiscales adicionales pueden compensar el mayor impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y conducir a una tasa impositiva efectiva total más baja.

Cómo presentar sus impuestos

Pagos trimestrales

Si espera hacer pagos trimestrales de impuestos estimados, utilice el Formulario 1040-ES, Impuesto Estimado para Personas Físicas, que contiene una hoja de trabajo similar al Formulario 1040. Conserve su declaración: necesitará la del año anterior para rellenar el Formulario 1040-ES.

Puede utilizar los comprobantes en blanco que se incluyen con el Formulario 1040-ES para enviar por correo sus pagos de impuestos estimados, o puede pagar en línea utilizando el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS). Si este es el primer año que trabaja por cuenta propia, tendrá que estimar la cantidad de ingresos que espera ganar para el año. Consulte la página de impuestos estimados del IRS para obtener más información.

Declaración anual

Para presentar su declaración anual, tendrá que informar de sus ingresos (o pérdidas) de un negocio que haya operado o de una profesión que haya ejercido como propietario único. Para informar de sus impuestos a la Seguridad Social y a Medicare, deberá presentar el Anexo SE (Formulario 1040), Impuesto sobre el Trabajo por Cuenta Propia.

Utilice los ingresos o pérdidas calculados en el Anexo C o en el Anexo C-EZ para determinar la cantidad de impuestos a la Seguridad Social y a Medicare que debería haber pagado durante el año. Las instrucciones del Anexo SE pueden ser útiles para rellenar el formulario.

Modo de ahorrar en impuestos

Si está haciendo la transición desde un puesto de trabajo a tiempo completo, es importante precisar las deducciones. Aquí hay seis formas de amortizar impuestos:

Costes de puesta en marcha: Si ha iniciado recientemente un nuevo negocio, puede deducir los costes de puesta en marcha de su factura fiscal. Entre ellos se encuentran los honorarios legales, los costes de marketing y mucho más.
Gastos del vehículo: Puede deducir hasta 25.000 dólares en gastos de vehículos, además de la deducción por kilometraje de los gastos de viaje.
Deducción de la oficina en casa: Puedes deducir la oficina en casa si mantienes un espacio dedicado únicamente a las tareas de trabajo. Para ello, mida los metros cuadrados de su oficina en casa para determinar cuánto puede deducir por los pagos del alquiler o la hipoteca, los servicios públicos y los impuestos sobre la propiedad.
Suministros y equipos: Cualquier material de oficina o equipo necesario para el funcionamiento de su trabajo puede deducirse de sus impuestos.
Impuestos de la Seguridad Social y de Medicare: Al igual que otros empresarios, los autónomos deben pagar la totalidad de los impuestos de la Seguridad Social y Medicare. Sin embargo, pueden desgravar la mitad al final del año.
Primas del seguro médico: Si eres autónomo, podrías tener derecho a deducir de tus impuestos los gastos de salud para ti y tu familia.

«Puede que te sorprenda lo que es deducible de impuestos», dijo Greene-Lewis. «Por ejemplo, la publicidad ayuda a la gente a ganar dinero, pero también es una gran deducción para la gente».

El software de impuestos puede ayudarle a localizar las deducciones que de otro modo podría pasar por alto, agilizar el proceso de declaración e identificar más fácilmente su tipo impositivo. También guarda sus declaraciones y, si no cambia nada importante, puede transferir la información fiscal del año pasado al nuevo año fiscal.

Deducciones y créditos fiscales

Cuando busca formas de ahorrar en sus impuestos, puede saltar automáticamente a las deducciones y créditos fiscales. Pero, ¿conoces la diferencia entre ambas? Según H&R Block, los créditos fiscales disminuyen directamente la cantidad de impuestos que debes, mientras que las deducciones fiscales reducen la cantidad total de tus ingresos imponibles.

Como las deducciones reducen tu renta imponible, también reducen la cantidad de impuestos que debes al disminuir tu tramo impositivo, no al reducir tus impuestos reales. Hay deducciones estándar y deducciones detalladas:

Casi todo el mundo tiene derecho a la deducción fiscal estándar – la cantidad de la deducción varía en función de su estado de declaración (por ejemplo, soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, o cabeza de familia), pero todo el mundo con el mismo estado de declaración recibe la misma cantidad de deducción estándar.
Hay muchas deducciones detalladas posibles, y las cantidades de deducción varían según el individuo. Estas son algunas de las deducciones detalladas más comunes:
- Ciertos gastos médicos y dentales por encima del 7.5% de su ingreso bruto ajustado
- Impuestos estatales sobre la renta
- Impuestos estatales sobre las ventas y locales
- Impuestos sobre la propiedad
- Contribuciones benéficas
- Intereses hipotecarios
- Intereses de préstamos a estudiantes
Sin embargo, hay una trampa cuando se trata de deducciones detalladas. A cada contribuyente sólo se le permite tomar sus deducciones estándar o detalladas, lo que sea más alto, pero no ambas.

Cuando se trata de créditos fiscales, hay dos tipos: reembolsables o no reembolsables:
- Los créditos fiscales no reembolsables le permiten reducir su responsabilidad fiscal a 0.
- Los créditos fiscales reembolsables también pueden reducir su fiabilidad fiscal a 0. Además, si hay alguna cantidad sobrante de su crédito reembolsable, recibirá el saldo de crédito restante.