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Designaciones de beneficiarios para la jubilación: Cómo hacer llegar los activos adecuados a las personas adecuadas

La mayoría de la gente piensa en testamentos y fideicomisos cuando escucha las palabras planificación patrimonial. Sin embargo, un aspecto esencial -y a menudo ignorado- de la planificación patrimonial es la designación de beneficiarios y su actualización después de los cambios de vida. A medida que más y más personas depositan cantidades significativas de dinero en cuentas de jubilación como los 401ks y las cuentas individuales de jubilación (IRA), asegurarse de que los activos de esas cuentas se distribuyen a las personas adecuadas es aún más importante.

Según el Wall Street Journal, los 401ks y las IRAs representan alrededor del 60% de los activos de los hogares estadounidenses que invierten al menos 100.000 dólares. Tanto las leyes estatales como las federales afectan a quién pueden ir estos activos, y los resultados pueden ser complicados, especialmente cuando el propietario de la cuenta se ha divorciado y vuelto a casar. Por lo tanto, la asistencia de un abogado con experiencia en planificación patrimonial es inestimable para ayudar a las personas a realizar las designaciones correctas de beneficiarios.

El cónyuge es el beneficiario automático para los casados

Una ley federal, la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA), rige la mayoría de las pensiones y cuentas de jubilación. Según ERISA, si el titular de una cuenta de jubilación está casado cuando fallece, su cónyuge tiene derecho a recibir automáticamente el 50 por ciento del dinero, independientemente de lo que diga la designación del beneficiario.

Si otra persona es el beneficiario designado, el cónyuge recibirá el 50 por ciento de los activos y el beneficiario designado recibirá el otro 50 por ciento. Un cónyuge siempre recibe la mitad de los activos de una cuenta regida por ERISA, a menos que haya completado una renuncia conyugal y otra persona o entidad (como un patrimonio o fideicomiso) figure como beneficiario.

Un cónyuge puede renunciar a su derecho al 50 por ciento de la cuenta ejecutando adecuadamente una Renuncia Conyugal. Sin embargo, por lo general una Renuncia Conyugal no está permitida bajo ERISA a menos que el cónyuge tenga al menos 35 años de edad, dependiendo del tipo de plan de jubilación.

Estas normas pueden causar problemas cuando el titular de una cuenta de jubilación vuelve a casarse. A menudo, el propietario cambia su designación de beneficiarios al divorciarse y nombra a los hijos como beneficiarios designados. Sin embargo, si el titular vuelve a casarse más tarde, el 50% de los activos de la jubilación irán a parar al nuevo cónyuge en lugar de a los hijos, aunque no se añada al nuevo cónyuge como beneficiario.

La designación del beneficiario prevalece sobre el testamento

Si el titular de un 401k es soltero cuando fallece, los activos pasan al beneficiario designado, independientemente de lo que establezca su testamento. Además, los activos se distribuirán al beneficiario designado independientemente de cualquier otro acuerdo, incluso de las órdenes judiciales.

Por ejemplo, supongamos que la mujer de un hombre es la beneficiaria designada de su 401k. La pareja se divorcia y el hombre no cambia su designación de beneficiario, pero la mujer renuncia a su derecho a recibir cualquier activo de jubilación como parte del acuerdo de divorcio. Si el hombre fallece sin cambiar su designación de beneficiario y sin volver a casarse, su ex mujer seguirá recibiendo los activos de la jubilación, aunque la sentencia de divorcio declare que no debe hacerlo.

Las IRAs se rigen por la ley estatal

A diferencia de los 401ks, las IRAs se rigen por la ley estatal que no otorga automáticamente a los cónyuges derechos de beneficiario. Al transferir un 401k a una IRA, el propietario puede nombrar a cualquier persona como beneficiario, con o sin el consentimiento de su cónyuge. Los tribunales federales han confirmado que los cónyuges no tienen derechos de ERISA con las cuentas IRA.

Estos ejemplos demuestran la importancia de crear y actualizar cuidadosamente las designaciones de beneficiarios para que coincidan con los deseos del propietario en cuanto a la distribución tras su fallecimiento. Si está casado y usted y su cónyuge no quieren que él o ella reciba al menos la mitad de sus activos de jubilación, considere la posibilidad de ejecutar una renuncia conyugal y asegúrese de tener otros beneficiarios designados para sus activos de jubilación. Si su ex-cónyuge renunció a cualquier reclamación de activos de jubilación en un divorcio, asegúrese de que su formulario de designación de beneficiarios se modifique para reflejar ese cambio. Por último, la conversión de un 401k a una IRA proporciona más opciones para los beneficiarios designados.

Para obtener más información sobre cómo las leyes estatales y federales afectan a quién recibirá sus activos de jubilación, póngase en contacto con un abogado experto en planificación patrimonial. Un abogado puede ayudarle a realizar sus designaciones de beneficiarios para que reflejen sus deseos y para que los activos se distribuyan finalmente a la persona o personas que usted desea que los reciban.

Artículo proporcionado por Connors & Sullivan, P.C. Visítelos en www.connorsandsullivan.com

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