Podría estar pensando por qué hay tantas fórmulas de Estimación al Completar (EAC) en la gestión de proyectos y cómo se utilizan para los cálculos de la Gestión del Valor Ganado (EVM).
EVM está lleno de términos y fórmulas confusas. Estimate At Completion parece un término erróneo. Pues bien. ¿Cómo se puede estimar algo cuando ya está completo?
He escrito este post para discutir EAC en detalle. Usted encontrará una explicación completa de EAC incluyendo su definición, ejemplos y fórmulas en este post. También encontrará la diferencia entre Estimate At Completion y Estimate To Complete (ETC) en este post.
Este post también contiene la derivación de varias fórmulas EAC que se utilizan para los cálculos de previsión. Después de leer este post, también podrá resolver y calcular las preguntas matemáticas del examen PMP basándose en estas fórmulas.
También puede ver el siguiente vídeo para entender la EAC.
Estimación a la Finalización (EAC) en la Gestión de Proyectos
La Estimación a la Finalización es la estimación revisada de los fondos totales necesarios para completar el trabajo total de un proyecto. Es la suma del Coste Real (gastos ya incurridos o el dinero ya gastado) hasta la fecha de control y la Estimación para Completar (coste esperado del trabajo restante).
Nota: EVM ayuda a medir el rendimiento actual y a prever el rendimiento futuro de un proyecto. EAC es una combinación del rendimiento hasta la fecha y una previsión del rendimiento futuro. Además de EAC, la estimación para completar y el índice de rendimiento para completar también se utilizan para la previsión del proyecto.
El coste total esperado para completar todo el trabajo expresado como la suma del coste real hasta la fecha y la estimación para completar.
Guía del PMBOK
También puede consultar el Glosario Max Wideman para leer otras definiciones estándar.
Estimación a la finalización (EAC) vs Presupuesto a la finalización (BAC)
En EVM, el presupuesto original y el esperado del proyecto se expresan como BAC y EAC respectivamente. El BAC es el presupuesto aprobado al inicio de un proyecto. El EAC se determina periódicamente en diferentes puntos de control a medida que el proyecto avanza.
Las necesidades de fondos de un proyecto pueden cambiar después de su inicio. El presupuesto original puede dejar de ser válido. El equipo del proyecto puede necesitar más o menos fondos para completar el proyecto. Esto puede ocurrir por varias razones, como variaciones de costes, riesgos, suposiciones incorrectas, etc. El equipo puede analizar las razones del cambio y estimar o prever un nuevo presupuesto. La nueva previsión presupuestaria se denomina Estimación a la Finalización. Se convierte en el presupuesto revisado del proyecto después de la aprobación del patrocinador.
Estimación a la finalización (EAC) vs Estimación a la finalización (ETC)
El ETC es el coste esperado para completar el trabajo restante del proyecto mientras que el EAC es el presupuesto estimado para completar todo el trabajo del proyecto.
En mi experiencia, la mayoría de los profesionales están confundidos sobre la diferencia entre EAC y ETC. Creo que los libros de PM no han tratado bien este tema. Los libros describen el EAC y luego derivan el ETC. Pero debería hacerse al revés. El EAC debería derivarse después de encontrar el ETC. Será mucho más sencillo de entender.
Volvamos a leer la definición de EAC de la Guía del PMBOK. EAC es la suma del coste real hasta la fecha y la estimación para completar. Por lo tanto, el EAC debe ser calculado sólo después de calcular el ETC.
Debería leer mi otro artículo sobre Estimate To Complete antes de leer este artículo. He tomado muchas referencias de ese artículo para explicar las fórmulas de EAC.
Fórmula genérica de la estimación a la terminación
Volvamos a leer la definición de EAC y démosle forma matemática. Podemos escribir la siguiente ecuación:
EAC = (Gasto real hasta la fecha) + (Gasto futuro estimado)
Resolvamos esto más adelante sustituyendo Gasto real hasta la fecha por AC y Gasto futuro estimado por ETC. La expresión anterior puede reescribirse como
EAC = AC + ETC
Esta es la única ecuación que necesitamos para resolver las preguntas del examen PMP. Se puede utilizar para derivar todas las demás fórmulas.
Derivaré y explicaré las siguientes fórmulas en la sección siguiente.
La Guía del PMBOK enumera sólo 4 fórmulas. La mayoría de las guías de estudio del PMP también hablan de estas mismas fórmulas. Pero, yo he proporcionado una visión más redonda.
Derivemos cada una de ellas. Deberías leer mi artículo sobre ETC en paralelo para ver todos los escenarios y ejemplos.
Calcular las fórmulas EAC
Las fórmulas anteriores se pueden derivar matemáticamente sustituyendo adecuadamente la cifra ETC en nuestra ecuación genérica por una fórmula ETC de mi artículo sobre Estimate To Complete.
Fórmula I
La primera es la misma que nuestra ecuación genérica.
EAC = AC + ETC
Fórmula II – Rendimiento típico
Para derivar esto, vamos a sustituir ETC por la Fórmula I de ETC en nuestra ecuación genérica. El rendimiento pasado del proyecto fue típico y el trabajo futuro se realizará al mismo ritmo. La expresión resultante se convierte en
EAC = AC + (BAC – EV) / CPI
Fórmula III – Rendimiento atípico
La Guía del PMBOK enumera la Fórmula III pero no habla de la Fórmula II. He enumerado estas dos fórmulas por separado ya que la primera es un caso especial de la segunda. De hecho, la Fórmula IV es también un caso especial de la Fórmula III.
Para derivar esto, sustituyamos ETC por ETC Fórmula II en nuestra ecuación genérica. El rendimiento pasado del proyecto fue atípico pero el trabajo futuro se cumplirá al ritmo previsto. La expresión resultante se convierte en
EAC = AC + (BAC – EV)
Fórmula IV
Resolvamos matemáticamente la Fórmula III anterior.
EAC = AC + (BAC – EV) / CPI
EAC = AC + (BAC / CPI) – (EV / CPI)
Refiérase a los fundamentos del análisis del valor ganado. Sustituyamos el IPC en la expresión anterior por (EV / AC). La expresión anterior se reduce a
EAC = AC + (BAC / CPI) – EV/(EV/AC)
EAC = AC + (BAC / CPI) – AC
EAC = BAC / CPI
Las fórmulas II y IV también se denominan Estimación Independiente a la Finalización (IEAC).
Fórmula V
Para derivar esta, sustituyamos ETC por ETC Fórmula III en nuestra ecuación genérica. La expresión resultante se convierte en
EAC = AC + (BAC – EV) / CPIp
Esta expresión es similar a la Fórmula II anterior. Sin embargo, utiliza el IPCp futuro proyectado en lugar del IPC pasado para calcular el ETC.
Fórmula VI – ETC ascendente
Consulte el escenario V del artículo El ETC. Para derivar esto, sustituyamos el ETC por el ETC ascendente en nuestra ecuación genérica. La expresión resultante es
EAC = AC + Bottom-up ETC
El término «Bottom-Up» no tiene ningún significado específico. Sólo significa que se debe determinar un nuevo ETC utilizando la Estructura de Desglose del Trabajo (EDT). Se puede encontrar determinando el coste de los componentes de trabajo restantes (sin terminar) (paquetes de trabajo y actividades) en la parte inferior de la EDT y luego agregándolos hacia arriba.
Fórmula VII
Considere el siguiente escenario.
El patrocinador quiere saber la estimación del coste presupuestario para terminar el trabajo del proyecto dentro del calendario original en el IPC actual.
Ninguna de las expresiones anteriores funcionará en este caso. Necesitamos tener en cuenta también el rendimiento del cronograma.
Ya sabemos que la eficiencia actual del proyecto se mide con dos índices: el índice de rendimiento del cronograma (SPI) y el índice de rendimiento de los costes (CPI).
Un SPI de «S» significa que se realizaron «S» unidades de trabajo en cada unidad de duración (por ejemplo, un día).
Un CPI de «C» significa que se realizó un trabajo por valor de $C por cada dólar gastado.
Tenemos que considerar tanto el IPC como el SPI para determinar el costo presupuestario para completar el trabajo del proyecto dentro del cronograma original con el IPC actual.
Refiérase a la Fórmula III – utiliza sólo el IPC. Si la modificamos para incluir también el SPI, entonces se convierte en
EAC = AC + (BAC – EV) / (CPI * SPI)
Fórmula VIII
Hay otra variante de la expresión anterior, que también puede utilizarse para los cálculos. En la siguiente fórmula x & y son las ponderaciones dadas al IPC & SPI respectivamente. Estas ponderaciones significan la importancia que el equipo del proyecto está dispuesto a dar a cada factor de rendimiento. La suma de x & y debe ser 1, por ejemplo, 0,2 & 0,8 o 0,5 & 0,5.
EAC = AC + (BAC – EV) / (x*CPI + y*SPI)
¿Cómo utilizar las fórmulas EAC en el examen PMP?
La Guía PMBOK describe sólo 4 fórmulas. En este post, he ampliado el concepto más allá para describir una ecuación genérica y 8 fórmulas diferentes.
Si estás preparando el examen PMP, sólo las fórmulas de la Guía PMBOK deberían ser suficientes. Aquí está mi breve opinión sobre cómo debe resolver las preguntas del PMP.
Puede utilizar una de las siguientes fórmulas dependiendo de la situación descrita en la pregunta del examen
Cuando el trabajo futuro se completará a la tasa presupuestada (a la eficiencia planificada – atípica)
EAC = AC + BAC – EV
Cuando el trabajo futuro se completará a la tasa actual (al IPC actual – típico)
EAC = AC + (BAC – EV) / CPI
O
EAC = BAC / CPI
Cuando los trabajos futuros se completarán al ritmo actual dentro del Cronograma original (considerando tanto el CPI actual & SPI)
EAC = AC + (BAC – EV) / (CPI * SPI)
Pensamientos finales
EAC proporciona una estimación revisada para completar el trabajo del proyecto. Es un derivado del ETC. EAC y ETC son métricas importantes para medir la salud de un proyecto. Deben ser revisados periódicamente a medida que el proyecto avanza y se mueve hacia la finalización.
Hay una serie de otras fórmulas en EVM. Puede leer Fórmulas de Gestión del Valor Ganado para obtener una rápida visión de todas ellas. Es necesario entenderlas para responder correctamente a las preguntas del PMP. Una mera memorización de las fórmulas no es útil. Es posible que no pueda aplicar la fórmula correcta en la pregunta del examen. Es mejor entender el concepto y luego aplicar la(s) fórmula(s) según se requiera.
Depende de ti
EVM es un tema difícil. Todavía tienes alguna confusión sobre Estimate At Completion? Puedes escribir tu pregunta en la sección de comentarios de abajo y la responderé.
Para completar el Índice de Rendimiento
EVM – ¿Es útil?
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