¿Es necesaria una cláusula residual en un testamento o fideicomiso?
Sí, tanto un testamento como un fideicomiso deben contener siempre una cláusula residual, además de cualquier cláusula específica de legado.
La mayor parte de la herencia del difunto, si no toda, suele pasar de acuerdo con los términos de la cláusula residual testamentaria del difunto. Examinemos qué es una cláusula residual, por qué es necesaria y qué consecuencias no deseadas podrían producirse sin una cláusula residual.
En pocas palabras, una cláusula residual dice quién se queda con cualquier activo, o con el producto de la venta, que no haya sido específicamente otorgado en otra parte del testamento o del fideicomiso. Por lo tanto, una cláusula residual es una disposición que permite al testador (de un testamento) o al fideicomitente (de un fideicomiso) asegurarse de que todos sus bienes pasen como él o ella desea.
Los bienes que no están específicamente dotados en otra parte del testamento o fideicomiso entran en la categoría de residuo. Por ejemplo, una cláusula residual muy simple podría decir esencialmente: «Dejo todos mis otros bienes, que no hayan sido específicamente donados en otra parte, en partes iguales a mis dos hijos por derecho de representación». Sin embargo, una cláusula residual puede ser más elaborada y prever una serie de contingencias imprevistas.
Por ejemplo, la cláusula residual podría establecer que los primeros 100.000 dólares de la herencia se destinen a los nietos en un fideicomiso adicional, que los siguientes 10.000 dólares se destinen a determinadas organizaciones benéficas y que todo el resto de la herencia se destine a determinadas personas en función de varios porcentajes, con beneficiarios alternativos
nombrados.
¿Por qué es esencial una cláusula residual? Incluso si un
testamento o fideicomiso dona específicamente todos y cada uno de los bienes que poseía el testador (de
un testamento) o el fideicomitente (de un fideicomiso) en el momento en que ejecutó el testamento o
fideicomiso eso suele ser cada vez más insuficiente a medida que pasa el tiempo.
Una cláusula residual es necesaria
para abordar las siguientes cuestiones: (1) quién
hereda los bienes que no hayan sido específicamente donados en el testamento o fideicomiso; (2) qué ocurre si un
beneficiario que va a recibir una donación específica no sobrevive para heredar, o
se niega a aceptar la donación (renuncia), y no hay otro beneficiario
alternativo, quién hereda esa donación; y (3) ¿qué ocurre si un bien no testamentario (como
un seguro de vida o un plan de jubilación) revierte en el patrimonio testamentario del difunto
(tal vez debido a un fallo en el formulario de designación del beneficiario del fallecimiento)?
En estos casos, sin una cláusula residual, cualquier activo adquirido posteriormente, cualquier donación específica que no se realice, y cualquier activo adicional que caiga en la sucesión testamentaria, pasará bajo las leyes de sucesión. Quién hereda en virtud de la sucesión testamentaria depende de los familiares que sobrevivan al difunto y del carácter de cada uno de los bienes del difunto (es decir, si se trata de bienes gananciales o de bienes separados).
Por ejemplo, si un difunto fallece sobreviviendo a su cónyuge y a sus dos hijos, y el testamento del difunto no tiene cláusula de residencia, entonces, con respecto a los bienes que forman parte de la herencia del difunto, el cónyuge hereda el 100%
de los bienes gananciales más un tercio de los bienes privativos, y
los hijos heredan los dos tercios restantes de los bienes privativos del difunto.
Otros bienes no testamentarios, como las cuentas de jubilación, si existen, deben pasar de acuerdo con los formularios de beneficiarios designados por la muerte a los beneficiarios designados por la muerte que sobrevivan.
No tener una cláusula residual es prácticamente inaudito en un testamento o fideicomiso redactado por un abogado. Cuando ocurre, la falta de una cláusula residual es más probable que se encuentre en un testamento manuscrito (holográfico). Un testamento o fideicomiso bien redactado por un abogado debería proporcionarle una mayor tranquilidad.