Los estadounidenses suelen considerar el uso de fideicomisos si sus cuentas IRA tienen más de un millón de dólares, dijo Slott.

Antes de la Ley de Seguridad, muchos propietarios de cuentas IRA ricas solían nombrar un tipo de fideicomiso llamado «conducto» o «ver a través» como el beneficiario de la cuenta, dijo Charlie Douglas, presidente de HH Legacy Investments en Atlanta.

Estos fideicomisos ofrecían el doble beneficio de la protección de los activos al tiempo que permitían que las distribuciones se «estiraran» a lo largo de la vida de los herederos.

Sin embargo, estos fideicomisos ya no funcionan de la misma manera bajo la nueva regla de 10 años de la ley.

«El dinero se paga después de 10 años, y puede ser pagado a los mismos beneficiarios de los que usted utilizó el fideicomiso para protegerlo», dijo Slott.

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Los ahorradores que han nombrado un fideicomiso como beneficiario de la IRA -ya sea un beneficiario principal o secundario- deberían considerar el uso de un tipo diferente de fideicomiso llamado de «acumulación» o «discrecional», dijeron los expertos.

Este tipo de fideicomiso da a un fiduciario la discreción de decidir si paga las distribuciones anuales a los herederos, o si mantiene ese dinero fuera de sus manos y protegido en el fideicomiso en su lugar.

Aunque la nueva ley exige que todos los activos de la IRA se ingresen en el fideicomiso de acumulación en un plazo de 10 años, el fideicomisario puede decidir repartir los retiros a lo largo de un período más largo – manteniendo así el concepto original de «estiramiento» intacto.

«Si se quiere el beneficio de estiramiento, hay que deshacerse de ese fideicomiso e ir a un fideicomiso», dijo Douglas.