Las reglas del juego pueden cambiar cuando se llega a la edad límite de 72 años y hacer que sus ingresos imponibles se disparen. Pero aún puede aprovechar las ventajas fiscales de depositar dinero en una cuenta de jubilación hasta que se jubile formalmente y por completo. Si se encuentra todavía trabajando en este momento de su vida, probablemente esté tratando de sellar una grieta en su nido de huevos o es una de esas personas que sólo estará lista para jubilarse cuando le arranquen sus frías manos de su escritorio.
En cualquier caso, saber que tiene opciones puede marcar la diferencia en su cuenta de resultados.
Consejos clave
- A la edad de 72 años, un trabajador debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas de sus cuentas de jubilación.
- Eso eleva la edad de 70½, tras la aprobación de la Ley SECURE en diciembre de 2019.
- Los trabajadores mayores de 72 años corren el riesgo de tener mayores ingresos gravables porque ahora deben retirar RMDs.
- Hay estrategias para reducir esa mayor renta imponible para alguien mayor de 72 años, incluyendo seguir contribuyendo a las cuentas de jubilación.
- Los trabajadores mayores de 72 años pueden seguir contribuyendo a una IRA, un 401(k) y otras cuentas de jubilación, dependiendo de las circunstancias específicas.
El año en que se cumplen los 72 años, el sistema fiscal desconecta las cuentas de jubilación en forma de distribuciones mínimas obligatorias (RMD). Cuando se gana un sueldo y se sacan las RMD, las consecuencias fiscales pueden dar lugar a tipos impositivos más altos y a un mayor porcentaje de las prestaciones de la Seguridad Social sujetas a impuestos.
Durante muchos años, los RMD comenzaban a los 70½ años, pero tras la aprobación de la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) en diciembre de 2019, se elevó a los 72 años.Del mismo modo, la ley solía poner la tapa en las contribuciones de IRA tradicionales después de la edad de 70½, pero la nueva ley no tiene un límite de edad y permite contribuciones adicionales mientras siga trabajando.
No obstante, a la edad de 72 años, tendrá que comenzar a tomar RMDs, lo que aumentará su ingreso gravable, a menos que se realicen otros ajustes. Cuando su ingreso gravable comienza a abultarse durante ese período de su vida, continuar poniendo dinero en un plan de jubilación de tipo 401 (k) o una IRA Roth aún puede ser útil. Echemos un vistazo a las principales diferencias entre las opciones de planes de jubilación más populares y examinemos cómo estructurar sus planes para optimizar sus distribuciones después de estar sujeto a las nuevas reglas de llegar a los 72 años.
Los aspectos más destacados de las cuentas de jubilación
Los cambios que llegan a los 72 años pueden ser un shock si no ha estado prestando atención a los detalles de las regulaciones de las cuentas de jubilación. A continuación le explicamos qué ocurre con los principales tipos de cuentas de jubilación y cómo puede seguir ahorrando mientras sigue trabajando.
IRA tradicional
Con la nueva ley, se le permite contribuir a una IRA tradicional independientemente de su edad. Bajo la antigua ley, ya no se podía contribuir a una IRA tradicional una vez que se cumplían los 70½ años.
IRA Roth
Cualquier persona con salarios ganados puede contribuir a una IRA Roth, y no hay ningún mandato que obligue al contribuyente o a su cónyuge a tomar RMDs.
401(k) tradicional
Independientemente de la edad, si usted todavía está trabajando puede seguir contribuyendo a un 401(k). Es más, mientras sea dueño de menos del 5% de la empresa para la que trabaja, no está obligado a tomar RMD de un 401(k) en ese empleador.
Roth 401(k)
Independientemente de la edad, si todavía está trabajando puede contribuir con la totalidad de su salario diferido a un Roth 401(k). Al igual que en el 401(k) tradicional, se requieren RMD una vez que se separa del servicio o si es dueño de más del 5% de la empresa que lo emplea. Esta es una diferencia clave entre un Roth 401(k) y una Roth IRA. Sin embargo, las distribuciones pueden no estar sujetas a impuestos (consulte con su asesor fiscal).
Soluciones de planes de jubilación para trabajadores mayores de 70 años
¿Qué plan de jubilación es mejor?
La respuesta puede ser diferente cuando pases de los 72 años.
IRA tradicional vs. 401(k) antes de impuestos
Antes, si tenías más de 70½ años, perdías la posibilidad de aportar a una IRA tradicional. Pero bajo la nueva ley, no hay restricciones de edad. Tampoco hay restricción de edad para los mayores de 70 años para las contribuciones a un 401(k).
No obstante, los límites de contribución de 2020 para un 401(k) son más altos que los de una IRA, lo que hace que el 401(k) sea, en última instancia, una mejor opción.
Con una IRA, las contribuciones tienen un límite de 6.000 dólares al año, o 7.000 dólares si tienes más de 50 años para 2020 y 2021. Pero en el caso de los 401(k), el límite es de 19.500 dólares para 2020 y 2021, con una aportación adicional de recuperación para los mayores de 50 años de 6.500 dólares, lo que supone un total de 26.000 dólares.
En muchos casos, el trabajador de más edad es un consultor o contratista autónomo: si esa es su situación, tenga en cuenta los requisitos de RMD que se imponen al propietario de un negocio del 5% o más.A primera vista, la idea de contribuir a un plan que requiere que usted tome RMD cada año parece tonto, pero si usted hace las cuentas realmente no es un mal negocio.
Ejemplo
En 2020, un trabajador autónomo de 75 años que gana $ 80,000 contribuyó $ 22,000 a su 401 (k); el plan tiene un 31 de diciembre de 2020, el saldo de $ 22,000. El RMD de 2021 para el trabajador de 76 años sólo será de 1.000 dólares. Si se toma el saldo de fin de año de 22.000 dólares y se divide por el factor de RMD de una persona de 76 años, 22, se obtiene una distribución imponible de 1.000 dólares. Después de todo lo dicho y hecho, el resultado neto para el individuo sería una deducción de 21.000 dólares en lugar de una deducción de 22.000 dólares.
El punto aquí es que la oportunidad de ahorrar no disminuye drásticamente porque usted tiene que hacer RMDs mientras está trabajando.
IRA Roth vs. Roth 401(k)
Si usted tiene más de 72 años y está trabajando, puede contribuir a ambos tipos de cuentas. Aunque las restricciones de ingresos que rigen quién puede contribuir a una Roth IRA pueden ser difíciles de superar, no es imposible. La razón por la que no es imposible es que el límite de ingresos no se tiene en cuenta en las conversiones y reinversiones Roth.
Hay consideraciones fiscales a la hora de hacer muchos tipos de conversiones Roth, así que investigue las implicaciones para usted cuidadosamente con un asesor fiscal. Sin embargo, una vez que tenga dinero en una IRA Roth, no hay RMDs en su vida, ni en la de su cónyuge.
Por otro lado, el Roth 401(k) no tiene limitaciones de ingresos con las que tenga que lidiar. Sin embargo, debe tener en cuenta que los Roth 401(k) están eventualmente sujetos a RMDs.
El ganador de la categoría de contribución más fácil es el Roth 401(k). Sin embargo, el ganador general y de la categoría de destino final es la Roth IRA.
En virtud de la nueva Ley SECURE, promulgada en diciembre de 2019, las distribuciones mínimas requeridas no comienzan hasta los 72 años, en lugar de los 70½, como solían hacerlo.
Estrategias adicionales
¿Qué más puede hacer para seguir construyendo su nido de jubilación si sigue trabajando a los 70 años? A continuación hay algunos consejos adicionales.
Consolidar y tapar su agujero RMD
Es casi una certeza que un individuo que trabaja en sus 70 años tendrá múltiples IRAs y otros tipos de planes de jubilación flotando. Como resultado, esas cuentas flotantes se verán obligadas a hacer retiros anuales de RMD. Si esa misma persona es propietaria de menos del 5% de la empresa para la que trabaja y el administrador del plan lo permite, esta persona podría traspasar las cuentas IRA y los planes de jubilación existentes al plan de su empresa actual. Esto es cierto siempre y cuando el individuo no se haya separado del servicio y siga trabajando.
Una vez que el individuo reinvierte con éxito los activos existentes en el plan del empleador, él o ella debe ser relevado de tener que tomar RMD anuales de esos activos. El comodín en este escenario es casi siempre el documento del plan y el administrador. Si todo es copacífico y usted es capaz de reducir sus RMD mientras está trabajando, tendrá la oportunidad de crear un espacio para hacer una conversión Roth o el alivio de igualar su carga fiscal hasta que se jubile por completo.
Utilice el «filtro» del impuesto estatal sobre la renta si cumple con los requisitos
Aunque depende del estado en el que vive y declara sus impuestos, algunos estados que imponen un impuesto estatal sobre la renta proporcionan un tratamiento fiscal más favorable a las personas que hacen contribuciones y toman distribuciones de IRAs y otros planes calificados. En Illinois, por ejemplo, el gobierno no añade sus contribuciones 401(k) al cálculo de sus ingresos estatales; también permite a los residentes restar la mayoría de las distribuciones de las cuentas IRA y los planes cualificados de sus ingresos imponibles.
Las lagunas del «filtro fiscal estatal» existen porque los estados quieren animar a sus residentes a quedarse en el estado y no abandonar el barco para ir a estados sin impuestos sobre la renta como Florida o Texas cuando se jubilan. Dicho esto, la laguna fiscal puede ser una soga si usted trabaja en un estado como Pensilvania y luego se jubila en un estado como California. La forma de incorporar estas lagunas existentes a su estrategia de ahorro dependerá de sus objetivos y de su conjunto particular de circunstancias, incluyendo el consejo de su CPA.
Ejemplo: Tomar RMDs de un Roth 401(k)
Un individuo que podría echar un vistazo a esta estrategia es alguien que tiene más de 72 años, es autónomo y está haciendo contribuciones a un Roth 401(k). En este caso, si modifican su estrategia de ahorro contribuyendo a un 401(k) antes de impuestos y convirtiendo una IRA externa en su lugar, podrían reducir su carga fiscal estatal y evitar tener que tomar RMDs de su Roth 401(k), que es una cuenta después de impuestos.
El resultado final
La multitud trabajadora de más de 72 años todavía tiene la capacidad de ahorrar y diferir los impuestos a través de IRAs Roth y planes calificados que no existen para sus compañeros jubilados. Al incorporar estas y otras herramientas en su estrategia general, los casi jubilados pueden ser capaces de reducir legítimamente su carga fiscal total. Sin embargo, el beneficiario objetivo de los planes de jubilación no siempre es el contribuyente, por lo que la estrategia de cada individuo debe tener en cuenta sus objetivos específicos, así como los hechos y las circunstancias circundantes.
Cualquier persona que intente aprovechar estas estrategias debe ser consciente de que las normas que rodean su aplicación son complicadas y las leyes pueden cambiar de la noche a la mañana. A fin de cuentas, debe ejecutar cualquier plan que incorpore estos tipos de estrategias o similares sólo después de recibir un asesoramiento sólido de un profesional fiscal cualificado en consulta con el administrador de su plan de jubilación.