Cuando usted hace pagos de un préstamo personal o comercial, en realidad está pagando dos cosas distintas: el interés del préstamo y el principal del préstamo.
Aquí tiene un rápido resumen de lo que significan estos términos y cómo contabilizarlos en su negocio.
¿Qué es el capital del préstamo?
El capital del préstamo es la cantidad de la deuda que usted debe, mientras que el interés es lo que el prestamista le cobra por pedir el dinero. El interés suele ser un porcentaje del saldo principal del préstamo.
El calendario de amortización de su préstamo o el extracto mensual del mismo le mostrará un desglose del saldo principal, la cantidad de cada pago que se destinará al principal y la cantidad que se destinará a los intereses.
Cuando realiza los pagos del préstamo, primero está pagando los intereses; el resto se destina al principal. Al mes siguiente, el cargo de intereses se basa en el saldo de capital pendiente. Si se trata de un préstamo grande (como un préstamo hipotecario o un préstamo estudiantil), el interés puede ser cargado por adelantado, de modo que sus pagos son 90% de interés, 10% de capital, y luego, hacia el final del plazo, sus pagos son 10% de interés y 90% de capital.
Para ilustrar, digamos que Hamacas Hechas a Mano de Hannah pide prestados 10.000 dólares a una tasa de interés fija del 6% en julio. Hannah pagará el préstamo en cuotas mensuales de 193 dólares durante un plazo de cinco años. He aquí un vistazo a cómo se reduciría el capital del préstamo de Hannah durante los dos primeros meses del préstamo.
| Mes | Importe de la cuota | Interés pagado | Principal pagado | Saldo del principal |
|---|---|---|---|---|
| Julio | – | – | – | 10$,000 | Agosto | 193$ | 50$ | 143$ | 9,857$ | 193$ | 49$ | 144$ | 9$,713 |
Como puedes ver en la ilustración, cada mes, el tipo de interés del 6% se aplica solo al capital pendiente. A medida que Hannah continúa haciendo pagos y pagando el monto original del préstamo, más del pago se destina al capital cada mes. Cuanto menor sea su saldo de capital, menos intereses se le cobrarán.
Contabilización del capital del préstamo
Un error común al contabilizar los préstamos es registrar la totalidad del pago mensual como un gasto, en lugar de registrar el préstamo inicial como un pasivo y luego registrar los pagos posteriores como:
-
parcialmente una reducción del saldo de capital, y
-
parcialmente un gasto de intereses.
Para ilustrarlo, volvamos al préstamo de 10.000 dólares de Hannah. Cuando Hannah pide el préstamo y recibe el efectivo, el asiento en sus libros sería el siguiente:
| Débito | ||
|---|---|---|
| Efectivo | 10,000 | |
| Préstamo a pagar | 10.000$ |
El primer pago del préstamo de Hannah en agosto debe registrarse de la siguiente manera:
| Débito | Crédito | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Préstamo a pagar | 143$ | ||||
| Gastos de intereses | 50$ | Efectivo | 193$ |
Los 143 dólares reducen el pasivo del préstamo en el balance de Hannah’s Hand-Made Hammocks en su balance, los 50 dólares serán un gasto en su Cuenta de Pérdidas y Ganancias, y el abono a caja refleja el pago que sale de la cuenta corriente de Hamacas Hechas a Mano de Hannah.
Si Hannah contabilizara el importe original como un pasivo, pero luego contabilizara cada pago mensual de 193 dólares como un gasto de la vida del préstamo, al final de cada año, el pasivo de Hannah estaría sobrevalorado en su balance, y sus gastos estarían sobrevalorados en su Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Si el error no se corrige antes de que Hannah prepare su declaración de impuestos, la empresa podría pagar de menos los impuestos que debe por ese año. Si su banco quisiera ver los estados financieros antes de aprobar otra solicitud de préstamo o renovar una línea de crédito, el pasivo exagerado podría afectar negativamente a la decisión del banco.
Cómo pagar el principal del préstamo más rápido
Si te estás deprimiendo pensando en la cantidad de intereses que estás pagando realmente, hay buenas noticias: La mayoría de los prestamistas le permiten hacer pagos adicionales de capital para pagar un préstamo más rápido. Hacer pagos adicionales de capital reducirá la cantidad de intereses que pagará durante la vida de un préstamo, ya que los intereses se calculan sobre el saldo pendiente del préstamo.
Por ejemplo, si Hannah paga 100 dólares adicionales al capital del préstamo con cada pago mensual, reducirá la cantidad de intereses que pagará durante la vida del préstamo en 609 dólares y acortará el plazo de cinco años del préstamo en casi dos años.
Si quiere pagar su préstamo antes de tiempo, hable con su prestamista, proveedor de tarjetas de crédito o administrador del préstamo para averiguar cómo aplica el prestamista los pagos adicionales. Algunos prestamistas aplican automáticamente cualquier pago extra a los intereses primero, en lugar de aplicarlo al principal. Otros prestamistas pueden cobrar una penalización por liquidar el préstamo antes de tiempo, así que llame a su prestamista para preguntar cómo puede hacer un pago de sólo capital antes de hacer pagos extra.