Przykłady różnych wydatków obejmują ubrania, komputer, sprzęt, uniform i buty robocze, z pewnymi wyjątkami. Różne wydatki są definiowane przez IRS jako wszelkie odpisy, które nie pasują do jednej z ich kategorii podatkowych. Właściciele małych firm mogą odliczyć te wydatki, aby zmniejszyć swój dochód do opodatkowania.

Różne wydatki muszą być wyszczególnione w twoich podatkach; nie możesz wziąć standardowego odliczenia za nie. Użyj Schedule A, aby się o nie ubiegać. Poniżej znajduje się sześć typowych przykładów różnych wydatków, jak można je odpisać i jakie wyjątki mają zastosowanie. IRS posiada pełną listę różnych wydatków.

W tym artykule omówimy:

• Czy można odliczyć ubrania do pracy?
• Czy można odliczyć komputer do pracy?
• Czy można odliczyć sprzęt do biznesu?

Can You Write off Clothes for Work?

Tak, możesz odpisać ubrania do pracy tak długo, jak są one niezbędne do pracy i nie możesz ich nosić w życiu codziennym, według IRS.

• Na przykład, muzyk lub artysta rozrywkowy może odpisać koszt odzieży teatralnej, której nie może nosić na co dzień.

Można również odpisać każdą odzież wymaganą przez pracodawcę, pod warunkiem, że zwykła odzież nie jest odpowiednim zamiennikiem.

Można odpisać wszelkie przedmioty związane z bezpieczeństwem. Obejmuje to buty lub obuwie ochronne, rękawice robocze, kapelusze i okulary ochronne. Oto kilka zawodów, które powinny mieć możliwość odpisania odzieży ochronnej:

• Stolarze
• Elektrycy
• Cementownicy
• Maszyniści
• Pracownicy chemiczni

Czy można odpisać komputer do pracy?

Nie, nie można odpisać kosztu nowego komputera do pracy. Jednakże, można ubiegać się o odliczenie amortyzacji dla każdego komputera, który jest potrzebny do wykonywania pracy, zgodnie z IRS.

Amortyzacja to spadek wartości przedmiotu z powodu regularnego zużycia i użytkowania.

Wiele małych firm będzie absolutnie potrzebowało komputera do pracy. Ale jeśli masz komputer w biurze i używasz komputera w domu do pracy mniej niż 50 procent czasu, to nie będziesz mógł ubiegać się o odliczenie amortyzacji dla komputera w domu, tylko dla komputera w biurze.

Jeśli używasz komputera w firmie więcej niż 50 procent czasu w pracy, możesz ubiegać się o przyspieszoną amortyzację. Jeśli używasz komputera mniej niż 50 procent czasu w swojej pracy, musisz ubiegać się o amortyzację metodą liniową.

• Ważny wyjątek: jeśli używasz komputera w tym, co kwalifikuje się jako domowe biuro, możesz ubiegać się o przyspieszoną amortyzację, nawet jeśli używasz komputera mniej niż 50 procent czasu w swojej pracy. Możesz również ubiegać się o odliczenie z tytułu usługi 179 za rok, w którym zacząłeś używać komputera do pracy (zazwyczaj rok, w którym go kupiłeś). Biuro domowe to część domu, której używasz często i wyłącznie do prowadzenia działalności gospodarczej, zgodnie z IRS.

Użyj formularza 4562, aby ubiegać się o odliczenie amortyzacji dla komputera, którego zacząłeś używać do prowadzenia działalności gospodarczej w 2017 roku i później, a także odliczenie serwisowe 179 wspomniane powyżej (jeśli dotyczy). Instrukcje do Formularza 4562 pomogą Ci dowiedzieć się, jak obliczyć amortyzację.

Jeśli zacząłeś używać komputera przed 2017 rokiem, możesz zgłosić amortyzację w Schedule C, zwykłym formularzu używanym przez małe firmy do ubiegania się o odliczenia.

Can You Write off Equipment for Business?

Tak, możesz odpisać sprzęt dla biznesu. Sprzęt musi być używany w domu do celów biznesowych, mówi IRS.

Sprzęt obejmuje komputery i każdy związany z nimi sprzęt komputerowy, jak również sprzęt fotograficzny, fonograficzny i nagrywający wideo. Zasady odpisywania od komputerów i innego sprzętu są powyżej.

W skrócie, komputery i sprzęt używany w biurze domowym mają inne zasady odliczeń. Inne sytuacje, jak np. kamera domowa, której używasz sporadycznie do celów służbowych, mogą być odliczane na podstawie tego, czy używasz jej więcej niż 50 procent czasu dla swojej małej firmy, czy mniej.

• Na przykład, grafik z biurem poza domem używa swojego osobistego komputera w domu 25 procent czasu do pracy. Nie może ona żądać amortyzacji tego komputera w swoich podatkach. Jeśli używa go 60 procent czasu do pracy, może. Formularz 4562 i/lub Schedule C pomoże jej ubiegać się o to odliczenie.

Musisz prowadzić rejestr tego, jak często używasz osobistego sprzętu do celów służbowych. Najlepiej jest prowadzić dziennik lub inny tego typu pamiętnik. IRS wymaga takich dowodów, aby można było ubiegać się o amortyzację lub odliczenie w ramach sekcji 179.

Ludzie pytają również:

• Czy można odpisać garnitury do pracy?
• Can You Write off Uniforms on Taxes?
• Can You Write off Work Boots on Taxes?

Can You Write off Suits for Work?

Nie, nie możesz odpisać garniturów do pracy. Według IRS możesz odpisać tylko ubrania do pracy, o ile nie nadają się one do codziennego noszenia. Garnitury są odpowiednimi ubraniami poza pracą, w przeciwieństwie do butów ochronnych lub sprzętu strażackiego.

• Na przykład, muzyk musi kupić garnitur na swoje występy. Mimo to, będzie mógł nosić ten garnitur na weselach i innych formalnych okazjach nie związanych z jego pracą. Tak więc, nie może on odpisać garnituru na swoich podatkach.

Nawet jeśli twój pracodawca wymaga od ciebie noszenia garnituru, nie może on zostać odpisany. Dzieje się tak dlatego, że IRS pozwala na odliczenie wymaganej odzieży tylko wtedy, gdy zwykła odzież nie jest odpowiednim zamiennikiem. Garnitur jest zwykłym ubraniem, czymś co możesz mieć w swojej szafie, w przeciwieństwie do rzeczy takich jak okulary ochronne czy kask.

Czy możesz odliczyć uniform od podatku?

Tak, czasami możesz odliczyć uniform od podatku. Te same zasady dotyczące ubrań (patrz sekcja powyżej) odnoszą się również do uniformów, z pewnymi wyjątkami.

Uniformy są odliczane tylko wtedy, gdy są wymagane przez twojego pracodawcę (np. franczyzę) i nie nadają się do codziennego noszenia.

• Na przykład, malarz może być zobowiązany przez swój związek do noszenia białej koszuli i kombinezonu, standardowych butów roboczych i białej czapki. Jednak te elementy mogą być z łatwością noszone w życiu codziennym. Pracownik taki jak spawacz może zostać poproszony o noszenie niebieskich ubrań, ale niebieskie ubrania również mogą być noszone na co dzień. Te ubrania nie mogą być odpisane na ich podatki.

Uniforms for the following profession could be written off, according to the IRS:

• Pracownicy dostaw
• Strażacy
• Pracownicy służby zdrowia
• Prawnicy
• Przewoźnicy listów
• Zawodowi sportowcy
• Pracownicy transportu (jak kierowca autobusu)

Mundury wojskowe nie mogą być odpisane, jeśli jesteś na pełnym etacie lub jesteś studentem.w pełnym wymiarze godzin lub jesteś studentem akademii wojskowej. Cywilni nauczyciele lub pracownicy mogą odliczyć koszt swojego umundurowania.

Can You Write off Work Boots on Taxes?

Tak, możesz być w stanie odpisać buty robocze od podatku. Buty ochronne mogą być odliczone jeśli są niezbędne do pracy i wymagane przez twojego pracodawcę (jeśli dotyczy).

Buty, które mogą być używane w codziennym życiu nie mogą być odliczone. Nawet jeśli nosisz buty wyłącznie do pracy, jeśli mogłyby być noszone poza pracą, nie mogą być odliczone.