Współczynnik adekwatności kapitałowej (CAR) to stosunek kapitału banku do jego aktywów i zobowiązań bieżących ważonych ryzykiem. Jest on ustalany przez banki centralne i organy nadzoru bankowego, aby zapobiec nadmiernemu wykorzystywaniu dźwigni finansowej przez banki komercyjne i ich niewypłacalności w tym procesie.
Innymi słowy, mierzy on, ile kapitału posiada bank w stosunku do całkowitej ekspozycji kredytowej. Bankowe organy regulacyjne egzekwują ten wskaźnik, aby zapewnić dyscyplinę kredytową w celu ochrony deponentów oraz promowania stabilności i efektywności systemu finansowego.

Wzór stosowany do pomiaru współczynnika adekwatności kapitałowej to = (Tier I + Tier II + Tier III (fundusze kapitałowe)) /Aktywa ważone ryzykiem)
Kapitał Tier I to kapitał podstawowy banku, na który składają się kapitały własne i zyski zatrzymane; natomiast kapitał Tier II obejmuje rezerwy z aktualizacji wyceny, hybrydowe instrumenty kapitałowe oraz terminowe zadłużenie podporządkowane. Kapitał Tier III składa się z kapitału Tier II plus krótkoterminowe pożyczki podporządkowane.

Aktywa ważone ryzykiem uwzględniają ryzyko kredytowe, ryzyko rynkowe i ryzyko operacyjne.
Od 2019 r., zgodnie z Bazyleą III, kapitał Tier I i Tier II banku musi wynosić co najmniej 8 proc. jego aktywów ważonych ryzykiem. Minimalny współczynnik adekwatności kapitałowej (z uwzględnieniem bufora zabezpieczającego) wynosi 10,5 procent. Zalecenie dotyczące bufora zabezpieczającego ma na celu budowanie kapitału banków, który mogłyby one wykorzystać w okresach napięć.