Amerykanie zazwyczaj rozważają korzystanie z trustów tylko wtedy, gdy ich konta IRA mają więcej niż 1 milion dolarów, powiedział Slott.

Przed wprowadzeniem Secure Act, wielu zamożnych właścicieli kont IRA często wymieniało rodzaj trustu zwanego „conduit” lub „see-through” trust jako beneficjenta konta, powiedział Charlie Douglas, prezes HH Legacy Investments w Atlancie.

Takie trusty oferowały podwójne korzyści ochrony aktywów, pozwalając jednocześnie na „rozciągnięcie” wypłat na całe życie spadkobierców.

Jednakże, trusty te nie działają już w ten sam sposób w świetle nowej 10-letniej reguły.

„Pieniądze są wypłacane po 10 latach i mogą być wypłacane tym samym beneficjentom, przed którymi chronił je trust” – powiedział Slott.

Więcej z Personal Finance
4 kroki, które możesz podjąć, aby zabezpieczyć swoje oszczędności emerytalne
Jak kupić dom pomimo długu studenckiego
Dlaczego rezygnacja z Medicare na rzecz pokrycia pracodawcy może wiązać się z problemami

Oszczędzający, którzy nazwali trust jako beneficjenta IRA – głównego lub drugorzędnego – powinni rozważyć użycie innego rodzaju trustu zwanego „akumulacyjnym” lub „dyskrecjonalnym”, powiedzieli eksperci.

Ten typ trustu daje powiernikowi swobodę decydowania, czy wypłacać roczne wypłaty spadkobiercom, czy też trzymać te pieniądze z dala od ich rąk i chronić je w funduszu powierniczym.

Pomimo, że nowe prawo wymaga, aby wszystkie aktywa IRA zostały wpłacone do funduszu akumulacyjnego w ciągu 10 lat, powiernik może zdecydować o rozłożeniu wypłat na dłuższy okres – tym samym zachowując oryginalną koncepcję „rozciągania” w nienaruszonym stanie.

„Jeśli chcesz uzyskać korzyść „rozciągania”, musisz pozbyć się tego funduszu i przejść do funduszu powierniczego” – powiedział Douglas.

Jeśli chcesz uzyskać korzyść „rozciągania”, musisz pozbyć się tego funduszu powierniczego i przejść do funduszu powierniczego.