Nie da się uniknąć oddania Wujkowi Samowi jego należności, a jeśli chcesz uniknąć audytu, ważne jest, aby zrobić to dobrze za pierwszym razem. W przeciwieństwie do pracowników zatrudnionych na podstawie umów W-2, osoby samozatrudnione nie mają automatycznie potrącanych podatków ze swoich wypłat. To do nich należy śledzenie tego, co im się należy i płacenie tego na czas.

Ponieważ podatki nie są automatycznie potrącane, wynagrodzenie na rękę dla osób samozatrudnionych jest zazwyczaj wyższe niż dla osób zarabiających na etacie. Jeśli jednak nie chcesz, aby skarbówka zapukała do ciebie, mądrze jest odłożyć część tych środków na pokrycie zobowiązań podatkowych.

„Właściciele firm, niezależnie od tego, czy są to freelancerzy czy właściciele korporacji, są odpowiedzialni za przestrzeganie prawa podatkowego w odniesieniu do ich działalności”, powiedziała Shoshana Deutschkron, wiceprezes ds. komunikacji i marki w Upwork. „Wiedza finansowa jest krytyczną umiejętnością, ta wiedza obejmuje zrozumienie podatków”.

„Musisz trzymać się niektórych swoich pieniędzy”, dodała Lise Greene-Lewis, CPA i ekspert podatkowy TurboTax. „Powinieneś udawać, że nie masz tak dużo pieniędzy, ponieważ twoje dochody zmieniają się tak często. Musisz myśleć o płaceniu podatków”.

Nie tylko formularze rządowe są zniechęcające, ale uczenie się lin podatków może być naprawdę skomplikowane. Jeśli składasz wniosek jako samozatrudniony do IRS, oto podstawy składania, płacenia i oszczędzania na podatki.

Obowiązki podatkowe samozatrudnionych

Samozatrudnieni, w tym freelancerzy, muszą brać pod uwagę swoje podatki przy ustalaniu cen, rozważać swoje obciążenia podatkowe przy planowaniu finansów na rok (np. oszczędzanie pieniędzy vs. reinwestowanie ich w biznes) i śledzić swoje wydatki biznesowe, aby odliczyć je na koniec roku, powiedział Deutschkron. IRS klasyfikuje osoby samozatrudnione w następujących kategoriach:

• Prowadzenie działalności handlowej lub gospodarczej jako właściciel lub niezależny wykonawca
• Będąc członkiem spółki, która prowadzi działalność handlową lub gospodarczą
• Będąc w inny sposób w biznesie dla siebie (w tym w niepełnym wymiarze czasu pracy)

Zgodnie z Pew Research, około 15 milionów Amerykanów są samozatrudnieni. Kiedy jesteś samozatrudniony, musisz płacić podatek od samozatrudnienia, jak również podatek dochodowy.

Co to jest podatek od samozatrudnienia?

Gdy jesteś zatrudniony przez firmę, podatki Social Security i Medicare są dzielone pomiędzy ciebie i pracodawcę. Płacisz niecałe 8% swojego dochodu brutto na poczet tych podatków, a twój pracodawca pokrywa tę składkę.

Gdy nie masz pracodawcy, jesteś odpowiedzialny za pełne 15.3% podatku. Podatek ten jest podzielony w następujący sposób: 12.4% idzie na Social Security, a 2.9% na Medicare. (Warto zauważyć, że tylko pierwsze $137,700 zarobione w ciągu roku musi zapłacić podatek Social Security. Wszystkie zarobki powyżej tej kwoty są zwolnione z podatku. W przypadku Medicare, następuje inwersja. Wynagrodzenie powyżej $200,000 rocznie jest opodatkowane na poziomie 3.8% i nie ma limitu.

Podstawy wypełniania formularzy podatkowych dla samozatrudnienia

Zanim określisz swoje zobowiązania podatkowe, poznaj swoją stawkę podatkową i rozważ czy twój region wymaga oddzielnych podatków miejskich. Aby określić swoją stawkę, najpierw oblicz swój zysk lub stratę netto z działalności. Możesz to obliczyć poprzez odjęcie wydatków biznesowych od dochodu z działalności. Jeśli twoje wydatki są mniejsze niż dochód, różnica jest zyskiem netto i stanowi część twojego dochodu. Jeśli wydatki są większe niż dochód, różnica jest stratą netto.

Aby przygotować się do złożenia wniosku podatkowego, musisz najpierw zrozumieć swoją stawkę podatkową, jak również wszelkie podatki stanowe i lokalne, które mogą mieć do Ciebie zastosowanie. Aby określić swoją stawkę podatkową, musisz najpierw obliczyć swój zysk lub stratę netto w okresie podatkowym.

Następnie, jeśli Twoje dochody z samozatrudnienia przekraczają $400, musisz złożyć Schedule C (Form 1040). Nawet jeśli Twoje zarobki netto z samozatrudnienia były mniejsze niż $400, nadal musisz złożyć zeznanie, jeśli spełniasz którykolwiek z pozostałych wymogów wymienionych w formularzu 1040.

Według IRS, samozatrudnieni podatnicy, którzy spodziewają się być winni więcej niż $1,000 w podatku od samozatrudnienia, muszą dokonać szacunkowych wpłat podatku cztery razy w ciągu roku. Będziesz musiał użyć IRS Form 1040, aby złożyć te kwartalne rozliczenia podatkowe.

Możesz oszacować swój oczekiwany podatek od samozatrudnienia używając darmowych narzędzi, takich jak to z QuickBooks lub to z TaxAct.

Jak obliczyć swój podatek od samozatrudnienia

Stawka podatku od samozatrudnienia na rok 2019 wynosi 15.3%, co obejmuje 12.4% podatku Social Security oraz 2.9% podatku Medicare. Podatek od samozatrudnienia dotyczy Twoich zarobków netto. W 2019 r. tylko pierwsze $132,900 twoich zarobków podlega podatkowi Social Security (kwota ta wzrasta do $137,700 w 2020 r.), ale 0,9% dodatkowy podatek Medicare może również mieć zastosowanie do twoich zarobków z samozatrudnienia, jeśli przekroczą one $200,000, jeśli jesteś singlem lub $250,000, jeśli składasz zeznanie wspólnie.

Jak wspomniano wcześniej, aby dokładnie obliczyć podatek od samozatrudnienia, musisz obliczyć swoje dochody netto z samozatrudnienia za dany rok – czyli dochód brutto z samozatrudnienia minus wydatki biznesowe. Zazwyczaj 92,35% zarobków netto z samozatrudnienia podlega opodatkowaniu. Gdy już masz całkowite dochody netto z samozatrudnienia, które podlegają opodatkowaniu, zastosuj stawkę podatkową 15.3%, aby określić całkowity podatek od samozatrudnienia.

Jeśli miałeś stratę lub tylko niewielki dochód z samozatrudnienia w danym roku, istnieją dwie opcjonalne metody obliczania zarobków netto w IRS Schedule SE.

Podatek od samozatrudnienia – FAQs

Czy płacisz podatek od samozatrudnienia od dochodu pasywnego?

Krótka odpowiedź brzmi nie. Jeśli twój pasywny dochód jest zdefiniowany jako taki przez IRS, to nie podlega on podatkowi od samozatrudnienia (chociaż prawdopodobnie będzie podlegał podatkowi dochodowemu). Istnieją dwa rodzaje pasywnego dochodu według IRS. Pierwszy z nich to handel lub biznes, w którym nie bierzesz czynnego udziału w ciągu roku. Jeśli posiadasz lub częściowo posiadasz firmę, która działa niezależnie od Ciebie, to jest to dochód pasywny. Drugi rodzaj to działalność związana z wynajmem, jeśli nie jesteś profesjonalistą w dziedzinie nieruchomości. Możesz aktywnie uczestniczyć w tych działaniach i nie być obciążony podatkiem od samozatrudnienia.

Jakie rodzaje pracy są zwolnione z płacenia podatku od samozatrudnienia?

Każda praca, która płaci mniej niż 400$ rocznie jest zwolniona z podatku. Jest to prawda niezależnie od rodzaju wykonywanej pracy. Główny wyjątek dotyczy duchownych, którzy są zatrudnieni przez kongregację. Ich cały dochód jest zwolniony z podatku od samozatrudnienia. Jeśli członek kleru jest opłacany przez organizację kościelną, a nie bezpośrednio przez kongregację, to zwolnienie to może nie mieć zastosowania.

Czy osoby samozatrudnione płacą wyższe podatki?

Przeciętnie, osoby samozatrudnione płacą wyższe podatki. Stawka podatkowa na papierze jest wyższa z powodu podatku od samozatrudnienia. Jest to istotna kwestia dla każdego, kto rozważa samozatrudnienie. Istnieją jednak okoliczności, które mogą sprawić, że osoby samozatrudnione będą płacić niższe podatki.

Większość z nich dotyczy właścicieli firm. Jeśli jesteś właścicielem firmy, masz dostęp do ulg podatkowych i odpisów. Jeśli odpowiednio wykorzystasz te dodatkowe ulgi podatkowe, mogą one zrekompensować wyższy podatek od samozatrudnienia i doprowadzić do niższej efektywnej stopy podatkowej.

Jak złożyć zeznanie podatkowe

Płatności kwartalne

Jeśli spodziewasz się dokonywać kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych, użyj formularza 1040-ES, Estimated Tax for Individuals, który zawiera arkusz podobny do formularza 1040. Zachowaj swoje zeznanie podatkowe – do wypełnienia formularza 1040-ES potrzebne będzie zeznanie z poprzedniego roku.

Możesz użyć pustych kuponów, które są dołączone do formularza 1040-ES, aby wysłać swoje szacunkowe płatności podatkowe, lub możesz zapłacić online używając Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Jeżeli jest to pierwszy rok Twojej pracy na zasadzie samozatrudnienia, będziesz musiał oszacować wysokość dochodu, jaki spodziewasz się uzyskać w tym roku. Zobacz stronę IRS’s Estimated Taxes po więcej informacji.

Roczna deklaracja podatkowa

Aby złożyć roczną deklarację podatkową, będziesz musiał zgłosić swój dochód (lub stratę) z biznesu, który prowadziłeś lub zawód, który wykonywałeś jako jednoosobowy przedsiębiorca. Aby zgłosić podatki Social Security i Medicare, należy złożyć Schedule SE (Form 1040), Self-Employment Tax.

Użyj dochodu lub straty obliczonej na Schedule C lub Schedule C-EZ, aby określić kwotę podatków Social Security i Medicare, które powinieneś był zapłacić w ciągu roku. Instrukcja do Schedule SE może być pomocna przy wypełnianiu formularza.

Sposoby na oszczędzanie na podatkach

Jeśli przechodzisz z etatu na pełny etat, ważne jest, aby dokładnie określić wysokość odpisów. Oto sześć sposobów na odpisanie podatków:

• Koszty rozpoczęcia działalności: Jeśli niedawno rozpocząłeś nowy biznes, możesz odliczyć koszty początkowe od swojego rachunku podatkowego. Obejmują one opłaty prawne, koszty marketingu i inne.
• Wydatki na pojazdy: Możesz odliczyć do $25,000 w wydatkach na pojazdy oprócz odliczenia milowego za wydatki na podróże.
• Odliczenie na Home office: Możesz odliczyć swoje domowe biuro, jeśli utrzymujesz przestrzeń przeznaczoną wyłącznie do zadań związanych z pracą. Aby to zrobić, zmierz powierzchnię swojego domowego biura, aby określić, ile możesz odliczyć za czynsz lub opłaty hipoteczne, media i podatki od nieruchomości.
• Zaopatrzenie i sprzęt: Wszelkie materiały biurowe lub sprzęt niezbędny do funkcjonowania twojej pracy mogą zostać odliczone od podatku.
• Podatki Social Security i Medicare: Tak jak inni pracodawcy, osoby samozatrudnione muszą płacić pełny podatek Social Security i Medicare. Mogą jednak odpisać połowę z nich na koniec roku.
• Składki na ubezpieczenie zdrowotne: Jeśli jesteś samozatrudniony, możesz być uprawniony do odliczenia kosztów opieki zdrowotnej dla siebie i swojej rodziny od podatku.

„Możesz być zaskoczony tym, co można odliczyć od podatku” – powiedział Greene-Lewis. „Na przykład, reklama pomaga ludziom zarabiać pieniądze, ale jest to również duża dedukcja dla ludzi”.

Oprogramowanie podatkowe może pomóc Ci wskazać odpisy, które w przeciwnym razie mógłbyś przegapić, usprawnić proces składania dokumentów i łatwiej określić swoją stawkę podatkową. Zapisuje ono również Twoje zeznania podatkowe, a jeśli nic się nie zmieni, możesz przenieść zeszłoroczne informacje podatkowe na nowy rok podatkowy.

Odliczenia podatkowe i ulgi podatkowe

Gdy szukasz sposobów na zaoszczędzenie na podatkach, możesz automatycznie przeskoczyć do odliczeń podatkowych i ulg podatkowych. Ale czy wiesz jaka jest różnica między nimi? Według H&R Block, ulgi podatkowe bezpośrednio zmniejszają kwotę należnego podatku, podczas gdy odliczenia podatkowe zmniejszają ogólną kwotę Twojego dochodu do opodatkowania.

Ponieważ odliczenia obniżają twój dochód do opodatkowania, obniżają one również kwotę podatków, które jesteś winien poprzez obniżenie twojego przedziału podatkowego, a nie poprzez obniżenie twoich rzeczywistych podatków. Istnieją standardowe odliczenia i odliczenia dla poszczególnych pozycji:

• Prawie każdy kwalifikuje się do standardowego odliczenia podatkowego – kwota odliczenia różni się w zależności od Twojego statusu podatkowego (np. single, married filing jointly, married filing separately, lub head of household), ale każdy z tym samym statusem podatkowym otrzymuje taką samą kwotę standardowego odliczenia.
• Istnieje wiele możliwych odliczeń pozapozycyjnych, a kwoty odliczeń różnią się w zależności od osoby. Oto niektóre z najczęstszych odliczeń:
  • Pewne wydatki medyczne i dentystyczne powyżej 7.5% twojego skorygowanego dochodu brutto
  • Stanowe podatki dochodowe
  • Stanowy podatek od sprzedaży i podatek lokalny
  • Podatki od nieruchomości
  • Dotacje na cele charytatywne
  • Odsetki hipoteczne
  • Odsetki od kredytów studenckich

Jest jednak pewien haczyk, jeśli chodzi o odliczenia typu itemized. Każdy podatnik może skorzystać tylko z odliczeń standardowych lub spersonalizowanych, w zależności od tego, które z nich są wyższe, ale nie z obu.

Jeśli chodzi o ulgi podatkowe, istnieją dwa rodzaje – zwrotne i bezzwrotne:

• Kredyty bezzwrotne pozwalają na zredukowanie Twojego zobowiązania podatkowego do 0.
• Kredyty zwrotne również mogą zredukować Twoje zobowiązanie podatkowe do 0. Dodatkowo, jeśli pozostała Ci jakakolwiek kwota z kredytu zwrotnego, otrzymasz pozostałą kwotę kredytu.

Oto przykład różnicy pomiędzy kredytem podatkowym a ulgą podatkową: Jeśli jesteś w 25% przedziale podatkowym, odliczenie $1,000 obniża Twój podatek o $250. Natomiast ulga w wysokości $1,000 obniża Twój rachunek podatkowy o $1,000.

Który z nich jest lepszy? Jeśli miałbyś wybierać, prawdopodobnie wolałbyś otrzymać ulgę podatkową. Poniżej znajduje się lista możliwych ulg podatkowych:

• Uzyskany kredyt dochodowy
• Dodatkowy kredyt podatkowy na dziecko
• American opportunity credit
• Kredyt na federalny podatek od paliw
• Kredyt na premię podatkową
• Health coverage tax credit

Bycie przygotowanym na sezon podatkowy

Kluczem do bycia przygotowanym na swoje zobowiązania podatkowe jest śledzenie swoich wydatków przez cały rok.przez cały rok. Nie czekaj do ostatniej chwili, aby zsumować swoje wydatki, powiedziała Greene-Lewis. Radzi, aby używać oprogramowania księgowego do śledzenia tego, co zarabiasz i wydajesz.

Business News Daily poleca QuickBooks jako najlepsze oprogramowanie księgowe dla małych firm oraz Zoho Books jako najlepsze rozwiązanie księgowe dla mikroprzedsiębiorstw (jednoosobowych działalności gospodarczych, freelancerów, konsultantów itp.) Aby uzyskać więcej sugestii i recenzji oprogramowania, zobacz nasze najlepsze wybory.

Powyższe informacje są przeznaczone jako podstawowy przewodnik dla osób samozatrudnionych. Jeśli jesteś samozatrudniony i masz pytania na temat swoich podatków, zwróć się o pomoc do profesjonalnego księgowego.