Czy klauzula spadkowa jest konieczna w testamencie lub w funduszu powierniczym?ak, zarówno testament, jak i fundusz powierniczy powinny zawsze zawierać klauzulę rezydualną, oprócz klauzul dotyczących konkretnych zapisów. Większość majątku spadkodawcy, jeśli nie całość, przechodzi na ogół zgodnie z warunkami testamentowej klauzuli rezydualnej. Przyjrzyjmy się, czym jest klauzula rezydentury, dlaczego jest ona konieczna i jakie niepożądane konsekwencje mogą wystąpić bez niej.

Po prostu, klauzula rezydentury mówi, kto otrzyma jakiekolwiek aktywa lub zyski ze sprzedaży, które nie zostały konkretnie przyznane w innym miejscu testamentu lub trustu. Tak więc, klauzula residuarna to przepis, który pozwala spadkodawcy (w testamencie) lub założycielowi (w trustach) upewnić się, że wszystkie jego aktywa przejdą zgodnie z jego wolą.

Aktywa, które nie zostały
specjalnie podarowane w innym miejscu w testamencie lub truście, wchodzą w zakres „catch-all residuary”. To, kto otrzyma te aktywa, jest kontrolowane przez klauzulę residuary.
Na przykład, bardzo prosta klauzula residuary może zasadniczo brzmieć: „I
leave wszystkie moje inne aktywa, nie specjalnie obdarowany gdzie indziej równo do dwóch moich dzieci przez prawo reprezentacji.” Klauzula rezydentury, jednakże, może być bardziej rozbudowana i przewidywać różne nieprzewidziane ewentualności.

Na przykład, klauzula residuary może przewidywać, że pierwsze $100,000 z majątku spadkowego idzie do wnuków w dalszym zaufaniu, że następne $10,000 idzie do pewnych organizacji charytatywnych, i że cała reszta majątku idzie do pewnych innych osób w oparciu o różne procenty, z alternatywnymi beneficjentami
nazwanymi.

Dlaczego klauzula residuary jest niezbędna? Nawet jeśli testament lub trust zawiera darowiznę każdego składnika majątku posiadanego przez spadkodawcę (testamentu) lub założyciela (trustu) w czasie, gdy wykonywał testament lub trust, często staje się to coraz bardziej niewystarczające w miarę upływu czasu.

Klauzula residuarna jest konieczna
do rozwiązania następujących kwestii: (1) kto
dziedziczy wszelkie aktywa, które nie zostały konkretnie podarowane w testamencie lub w funduszu powierniczym; (2) co w sytuacji, gdy
beneficjent, który ma otrzymać konkretną darowiznę, nie przeżyje, aby dziedziczyć, lub
odmawia przyjęcia darowizny (zrzeka się), a nie ma innego alternatywnego
beneficjenta, kto dziedziczy tę darowiznę; i (3) co jeśli aktywa nie objęte postępowaniem probacyjnym (takie jak ubezpieczenie na życie lub plany emerytalne) wracają do majątku probacyjnego zmarłego (być może z powodu błędu w formularzu wyznaczenia beneficjenta na wypadek śmierci)?

W takich przypadkach, bez klauzuli residuary, wszelkie później nabyte aktywa, wszelkie specyficzne prezenty, które nie powiodą się, oraz wszelkie dodatkowe aktywa, które wpadną do majątku probacyjnego, przejdą zgodnie z prawem spadkowym. To, kto dziedziczy na mocy prawa spadkowego, zależy od tego, którzy krewni zmarłego przeżyją, oraz od charakteru każdego z aktywów zmarłego (tj, czy majątek jest majątkiem wspólnym czy odrębnym).

Na przykład, jeśli zmarły żyje z małżonkiem i dwójką dzieci, a testament zmarłego nie zawiera klauzuli residuary, wtedy, w odniesieniu do wszelkich aktywów, które są częścią majątku spadkowego zmarłego, małżonek dziedziczy 100%
wszelkich składników majątku wspólnego plus jedną trzecią majątku odrębnego, a dzieci dziedziczą pozostałe dwie trzecie majątku odrębnego zmarłego.

Inne aktywa nieobjęte postępowaniem probacyjnym, takie jak konta emerytalne, jeśli istnieją, powinny nadal przechodzić zgodnie z formularzami beneficjentów wyznaczonych na wypadek śmierci na rzecz żyjących beneficjentów wyznaczonych na wypadek śmierci.

Nieposiadanie klauzuli rezydualnej jest praktycznie niespotykane w testamencie sporządzonym przez prawnika
lub funduszu powierniczym. Kiedy to się zdarza, brak
zapewnienia klauzuli rezydenta jest najbardziej prawdopodobne, aby znaleźć w testamencie odręcznym (holograficznym) laika. Dobrze
zredagowany testament adwokacki lub powierniczy powinien zapewnić ci większy spokój umysłu.

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *