Czy klauzula spadkowa jest konieczna w testamencie lub w funduszu powierniczym?ak, zarówno testament, jak i fundusz powierniczy powinny zawsze zawierać klauzulę rezydualną, oprócz klauzul dotyczących konkretnych zapisów. Większość majątku spadkodawcy, jeśli nie całość, przechodzi na ogół zgodnie z warunkami testamentowej klauzuli rezydualnej. Przyjrzyjmy się, czym jest klauzula rezydentury, dlaczego jest ona konieczna i jakie niepożądane konsekwencje mogą wystąpić bez niej.
Po prostu, klauzula rezydentury mówi, kto otrzyma jakiekolwiek aktywa lub zyski ze sprzedaży, które nie zostały konkretnie przyznane w innym miejscu testamentu lub trustu. Tak więc, klauzula residuarna to przepis, który pozwala spadkodawcy (w testamencie) lub założycielowi (w trustach) upewnić się, że wszystkie jego aktywa przejdą zgodnie z jego wolą.
Aktywa, które nie zostały
specjalnie podarowane w innym miejscu w testamencie lub truście, wchodzą w zakres „catch-all residuary”. To, kto otrzyma te aktywa, jest kontrolowane przez klauzulę residuary.
Na przykład, bardzo prosta klauzula residuary może zasadniczo brzmieć: „I
leave wszystkie moje inne aktywa, nie specjalnie obdarowany gdzie indziej równo do dwóch moich dzieci przez prawo reprezentacji.” Klauzula rezydentury, jednakże, może być bardziej rozbudowana i przewidywać różne nieprzewidziane ewentualności.
Na przykład, klauzula residuary może przewidywać, że pierwsze $100,000 z majątku spadkowego idzie do wnuków w dalszym zaufaniu, że następne $10,000 idzie do pewnych organizacji charytatywnych, i że cała reszta majątku idzie do pewnych innych osób w oparciu o różne procenty, z alternatywnymi beneficjentami
nazwanymi.
Dlaczego klauzula residuary jest niezbędna? Nawet jeśli testament lub trust zawiera darowiznę każdego składnika majątku posiadanego przez spadkodawcę (testamentu) lub założyciela (trustu) w czasie, gdy wykonywał testament lub trust, często staje się to coraz bardziej niewystarczające w miarę upływu czasu.
Klauzula residuarna jest konieczna
do rozwiązania następujących kwestii: (1) kto
dziedziczy wszelkie aktywa, które nie zostały konkretnie podarowane w testamencie lub w funduszu powierniczym; (2) co w sytuacji, gdy
beneficjent, który ma otrzymać konkretną darowiznę, nie przeżyje, aby dziedziczyć, lub
odmawia przyjęcia darowizny (zrzeka się), a nie ma innego alternatywnego
beneficjenta, kto dziedziczy tę darowiznę; i (3) co jeśli aktywa nie objęte postępowaniem probacyjnym (takie jak ubezpieczenie na życie lub plany emerytalne) wracają do majątku probacyjnego zmarłego (być może z powodu błędu w formularzu wyznaczenia beneficjenta na wypadek śmierci)?
W takich przypadkach, bez klauzuli residuary, wszelkie później nabyte aktywa, wszelkie specyficzne prezenty, które nie powiodą się, oraz wszelkie dodatkowe aktywa, które wpadną do majątku probacyjnego, przejdą zgodnie z prawem spadkowym. To, kto dziedziczy na mocy prawa spadkowego, zależy od tego, którzy krewni zmarłego przeżyją, oraz od charakteru każdego z aktywów zmarłego (tj, czy majątek jest majątkiem wspólnym czy odrębnym).
Na przykład, jeśli zmarły żyje z małżonkiem i dwójką dzieci, a testament zmarłego nie zawiera klauzuli residuary, wtedy, w odniesieniu do wszelkich aktywów, które są częścią majątku spadkowego zmarłego, małżonek dziedziczy 100%
wszelkich składników majątku wspólnego plus jedną trzecią majątku odrębnego, a dzieci dziedziczą pozostałe dwie trzecie majątku odrębnego zmarłego.
Inne aktywa nieobjęte postępowaniem probacyjnym, takie jak konta emerytalne, jeśli istnieją, powinny nadal przechodzić zgodnie z formularzami beneficjentów wyznaczonych na wypadek śmierci na rzecz żyjących beneficjentów wyznaczonych na wypadek śmierci.
Nieposiadanie klauzuli rezydualnej jest praktycznie niespotykane w testamencie sporządzonym przez prawnika
lub funduszu powierniczym. Kiedy to się zdarza, brak
zapewnienia klauzuli rezydenta jest najbardziej prawdopodobne, aby znaleźć w testamencie odręcznym (holograficznym) laika. Dobrze
zredagowany testament adwokacki lub powierniczy powinien zapewnić ci większy spokój umysłu.