Guest Article
Retirement Beneficiary Designations: Getting the Right Assets to the Right People
Większość ludzi, słysząc słowa planowanie majątku, myśli o testamentach i funduszach powierniczych. Jednakże, istotnym – i często pomijanym – aspektem planowania majątku jest wyznaczanie beneficjentów i aktualizowanie ich po zmianach w życiu. Ponieważ coraz więcej osób odkłada znaczne kwoty pieniędzy na kontach emerytalnych, takich jak 401ks i indywidualne konta emerytalne (IRAs), upewnienie się, że aktywa na tych kontach są dystrybuowane do właściwych osób jest jeszcze ważniejsze.
Według Wall Street Journal, 401ks i IRA stanowią około 60 procent aktywów amerykańskich gospodarstw domowych inwestujących co najmniej 100,000 dolarów. Zarówno prawo stanowe, jak i federalne wpływa na to, do kogo te aktywa mogą trafić, a wyniki mogą być skomplikowane, zwłaszcza gdy właściciel konta był rozwiedziony i ponownie się ożenił. Dlatego też pomoc doświadczonego prawnika zajmującego się planowaniem majątku jest nieoceniona, aby pomóc ludziom w dokonaniu prawidłowych oznaczeń beneficjentów.
Małżonek jest automatycznym beneficjentem dla osób pozostających w związku małżeńskim
Prawo federalne, Employee Retirement Income Security Act (ERISA), reguluje większość emerytur i kont emerytalnych. Zgodnie z ERISA, jeśli właściciel konta emerytalnego jest żonaty w momencie śmierci, jego lub jej małżonek jest automatycznie uprawniony do otrzymania 50 procent pieniędzy, niezależnie od tego, co mówi oznaczenie beneficjenta.
Jeśli inna osoba jest wyznaczonym beneficjentem, małżonek otrzyma 50 procent aktywów, a wyznaczony beneficjent otrzyma pozostałe 50 procent. Małżonek zawsze otrzymuje połowę aktywów konta zarządzanego przez ERISA, chyba że wypełnił on formularz Spousal Waiver, a inna osoba lub podmiot (np. majątek lub trust) jest wymieniony jako beneficjent.
Małżonek może zrezygnować z prawa do 50 procent konta poprzez prawidłowe wypełnienie Zrzeczenia się Małżeństwa. Jednakże, ogólnie rzecz biorąc, zrzeczenie się przez współmałżonka nie jest dopuszczalne w świetle ERISA, chyba że współmałżonek ma co najmniej 35 lat, w zależności od rodzaju planu emerytalnego.
Te zasady mogą powodować problemy, gdy właściciel konta emerytalnego ponownie się ożeni. Często, właściciel zmieni swoje oznaczenie beneficjenta po rozwodzie i nazwie dzieci jako wyznaczonych beneficjentów. Jeśli jednak właściciel ponownie wyjdzie za mąż, 50 procent aktywów emerytalnych trafi do nowego małżonka zamiast do dzieci, nawet jeśli nowy małżonek nie zostanie dodany jako beneficjent.
Wyznaczenie beneficjenta jest ważniejsze od testamentu
Jeśli właściciel 401k jest samotny, gdy umiera, aktywa trafią do wyznaczonego beneficjenta, bez względu na to, co mówi testament. Ponadto, aktywa zostaną przekazane wyznaczonemu beneficjentowi bez względu na wszelkie inne umowy, a nawet nakazy sądowe.
Na przykład, załóżmy, że żona mężczyzny jest wyznaczonym beneficjentem jego 401k. Para się rozwodzi i mężczyzna nie zmienia swojego beneficjenta, ale kobieta zrzeka się prawa do otrzymania jakichkolwiek aktywów emerytalnych w ramach umowy rozwodowej. Jeśli mężczyzna umrze nie zmieniając swojego beneficjenta i nie wychodząc ponownie za mąż, jego była żona nadal będzie otrzymywać aktywa emerytalne, mimo że dekret rozwodowy stwierdza, że nie powinna.
IRA rządzone przez prawo stanowe
W przeciwieństwie do 401ków, IRA są kontrolowane przez prawo stanowe, które nie przyznaje automatycznie małżonkom praw beneficjenta. Przekształcając 401k w IRA, właściciel zyskuje swobodę w podawaniu kogokolwiek jako beneficjenta, za zgodą lub bez zgody współmałżonka. Sądy federalne potwierdziły, że małżonkowie nie mają praw ERISA w przypadku IRA.
Przykłady te pokazują, jak ważne jest staranne tworzenie i aktualizowanie oznaczeń beneficjentów, tak aby odpowiadały one życzeniom właściciela odnośnie dystrybucji po jego lub jej śmierci. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, a Ty i Twój współmałżonek nie chcecie, aby on lub ona otrzymali przynajmniej połowę Twoich aktywów emerytalnych, rozważ wykonanie Zrzeczenia Małżeńskiego i upewnij się, że masz innych beneficjentów wyznaczonych dla Twoich aktywów emerytalnych. Jeśli Twój były małżonek zrzekł się jakichkolwiek roszczeń do aktywów emerytalnych podczas rozwodu, upewnij się, że Twój formularz oznaczenia beneficjenta został zmodyfikowany, aby odzwierciedlić tę zmianę. Wreszcie, konwersja 401k na IRA daje więcej opcji dla wyznaczonych beneficjentów.
Aby uzyskać więcej informacji na temat tego, w jaki sposób prawo stanowe i federalne wpływa na to, kto otrzyma Twoje aktywa emerytalne, skontaktuj się z doświadczonym prawnikiem specjalizującym się w planowaniu nieruchomości. Adwokat może pomóc Ci dokonać oznaczeń beneficjentów, tak aby odzwierciedlały one Twoje pragnienia i aby aktywa zostały ostatecznie rozdysponowane na rzecz osoby lub osób, które chcesz, aby je otrzymały.
Artykuł dostarczony przez Connors & Sullivan, P.C. Odwiedź ich na www.connorsandsullivan.com
401khelpcenter.com nie jest powiązana z autorem tego artykułu ani odpowiedzialna za jego treść. Opinie wyrażone tutaj są opiniami autora i niekoniecznie odzwierciedlają stanowisko 401khelpcenter.com.
Niniejszy artykuł jest przeznaczony wyłącznie do celów edukacyjnych. Podane tu informacje mają na celu pomóc w zrozumieniu ogólnego zagadnienia i nie stanowią żadnej porady podatkowej, inwestycyjnej ani prawnej. Skonsultuj się ze swoim doradcą finansowym, podatkowym lub prawnym w związku z własną, unikalną sytuacją oraz z przedstawicielem ds. świadczeń w Twojej firmie, aby poznać zasady specyficzne dla Twojego planu.